计算题：某工业生产企业2016年实现销售收入8000万元，销售成本3200万...

问答题计算题：某工业生产企业2016年实现销售收入8000万元，销售成本3200万无，销售税金及附加50万元，管理费用400万元，其中业务招待费45万元；从投资企业分得30万元的税后利润（被投资企业所得税税为率15%），国库券利息收入200万元，企业债券利息收入10万元，支付税务部门滞纳金、罚款5万元，支付非公益、救济性支出4万元，计入成本费用的工资薪金支出500万元，按规定比例提职工福利费、工会经营、教育费附加共107.5万元。收到增值税退税收入200万元，支付销售费用300万元。要求：计算该企业2009年度应纳企业所得税额。

参考答案： （1）工资薪金支出准予扣除；
（2）准许扣除的“三项经费”：500×18.5%=92....

点击查看完整答案

您可能感兴趣的试卷

你可能感兴趣的试题

1.问答题计算题：某玩具厂是有出口经营权的集体所有制的生产企业。2017年12月在国内销售毛绒玩具，不含税的销售额为3000万元；该季度报关离境的出口毛绒玩具离岸价为1000万美元；该月购入纺织品等原料，增值税专用发票上注明的金额为5000万元。上期末抵扣完结转当期抵扣的进项税额为5万元。（汇率为100美元=830元人民币）（出口玩具退税率为15%）。
要求：
（1）该企业适用的出口退税办法是什么？为什么？
（2）外销货物出口环节应纳增值税为多少？为什么？
（3）当期不予抵扣或退税的数额是多少？
（4）当期应纳税额是多少？
（5）当期是否应退税？若应退税，退税额为多少？

参考答案：（1）因为该企业为有出口经营权的生产企业，所以出口退税适用“免、抵、退”办法。
（2）...

点击查看完整答案

2.问答题计算题：某影剧院经地方税务机关确定其税款征税方式为查账征收。2016年4月份业务收入如下：放映业务门票收入80000元，代售某歌舞团表演门票收入20000元，从中收取场地租金6000元，付给经纪人（个人）3000元。计算该影剧院本月应纳营业税和应代扣代缴的营业税税额。

参考答案：放映业务门票收入，按“文化体育业”税目计税，场地租费，按“服务业”税目计...

点击查看完整答案

3.问答题计算题：甲企业委托乙企业加工一批应税消费品，受托加工合同上注明甲企业提供原材料的实际成本为7000元；支付乙企业加工费2000元，其中包括乙企业代垫的辅助材料500元。该批消费品的消费税税率为10%。计算乙企业代收代缴消费税税额。

参考答案：组成计税价格=（7000＋2000）÷（1－10%）=10000（元）；乙企业应代扣代缴的消费税=10000×10%=1...

点击查看完整答案

4.问答题 计算题：某商场2017年10月份发生以下购销业务：
（1）购入日用品取得增值税专用发票上注明的价款金额20万元，同时支付货物的运输费0.8万元；
（2）零售商品的销售收入为120万元；
（3）将一部分购入的货物作为礼品赠送关联企业，相当于同类商品销售价格为4万元（不含增值税价格）。上述购销货物的增值税税率为17%。
要求：计算该商场当月应纳的增值税。

参考答案：当月进项税额=20×17%+0.8×7%=3.456（万元）；
当月销项税额=120÷（1+17%）×17%+...

点击查看完整答案

5.问答题如何确定居民企业与非居民企业？

参考答案：居民企业是指依照一国法律、法规在该国成立，或者实际管理机构、总机构在该国境内的企业。
非居民企业是指按照一国税...

点击查看完整答案

6.问答题自产自用应税消费品、委托加工应税消费品和进口应税消费品的组成计税价格分别是什么？（从价计税消费品）

参考答案：

自产自用应税消费品的组成计税价格=；
进口应税消费品的组成计税价格=；
委托加工应税消费品的组成计税价格=。