A.行业协会
B.审计、会计、精算和金融评级机构
C.相关行政部门
D.计划参与者和受益人
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经合组织的企业年金治理框架为各国企业年金运作提供了参考,其基本特征包括()。
①有弹性的治理和监管原则;
②注重建立内外部治理相互制约和制衡的监管模式;
③强调由独立的治理主体承担最终责任;
④强调信息获取和披露的有效性。
A.①②④
B.①②③
C.①③④
D.①②③④
影响企业年金监管模式的主要因素包括()。
①国家行政管理体制;
②企业年金制度特征;
③企业年金计划的市场结构;
④立法和监管方式。
A.①②④
B.①②③
C.②③④
D.①②③④
A.企业总括账户
B.企业特殊账户
C.员工特殊账户
D.员工个人账户
A.3
B.4
C.5
D.6
A.撤销
B.转入国家指定账户管理机构
C.转入基本养老保险个人账户
D.由原管理机构继续管理
A.制度风险
B.独立性风险
C.技术风险
D.通货膨胀风险
受托人建立、健全自身的内部控制制度对维护企业年金基金的运营管理有着重要意义,受托人内部控制的原则包括()。
①合法合规性原则;
②全面性原则;
③审慎性原则;
④适时性原则;
⑤稳健性原则。
A.①②③
B.①②③⑤
C.①②③④
D.①②③④⑤
企业年金基金的投资管理是企业年金基金运作中非常重要的一个环节,投资管理人的投资计划和投资收益结果直接关系到企业年金计划受益人的切身利益,即企业职工退休生活的保障水平。投资管理人作为企业 年金基金投资运作的主要承担者和实施者,需要具备一定的资格条件,遵循科学、高效、安全的投资管理流程,并要建立健全内部控制和风险管理制度。
出于安全性考虑,《企业年金基金管理办法》对企业年金基金投资的投资范围和投资比例有严格规定,其中,投资固定收益类产品以及可转换债(含分离交易可转换债)、债券基金、投资连结保险产品的比例,不得高于投资组合企业年金基金财产净值的()。
A.50%
B.40%
C.95%
D.10%
企业年金基金的投资管理是企业年金基金运作中非常重要的一个环节,投资管理人的投资计划和投资收益结果直接关系到企业年金计划受益人的切身利益,即企业职工退休生活的保障水平。投资管理人作为企业 年金基金投资运作的主要承担者和实施者,需要具备一定的资格条件,遵循科学、高效、安全的投资管理流程,并要建立健全内部控制和风险管理制度。
风险准备金属于企业年金基金担保机制中的第一线准备金,关于我国企业年金风险准备金制度,以下说法不正确的是()。
A.企业年金基金投资管理风险准备金应当存放于投资管理人在托管人处开立的专用存款账户
B.托管人可以对投资管理风险准备金账户收取不超过其金额1%的费用
C.风险准备金产生的投资收益,应当纳入风险准备金管理
D.风险准备金可以投资于银行存款、国债等高流动性、低风险金融产品
企业年金基金的投资管理是企业年金基金运作中非常重要的一个环节,投资管理人的投资计划和投资收益结果直接关系到企业年金计划受益人的切身利益,即企业职工退休生活的保障水平。投资管理人作为企业 年金基金投资运作的主要承担者和实施者,需要具备一定的资格条件,遵循科学、高效、安全的投资管理流程,并要建立健全内部控制和风险管理制度。
根据规定,投资管理人应从当期收取的管理费中,提取()作为企业年金基金投资管理风险准备金,专项用于弥补合同终止时所管理投资组合的企业年金基金当期委托投资资产的投资亏损。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
最新试题
关于企业年金方案,以下说法错误的是()。
处于信托制度核心地位的受托人,必须建立、健全自身的内部控制制度。受托人内部控制的总体目标是要建立一个决策科学、运营规范、管理高效和持续、稳定、健康发展的企业年金基金运营管理体制,确保企业年金基金、受托人公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。具体目标包括()。①严格遵守《企业年金基金管理办法》及其他国家有关法律法规和行业监管规章,以及公司的有关规章制度,形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格②建立健全符合现代企业制度要求的受托人内部控制制度,形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制③建立行之有效的风险控制系统,确保企业年金各项经营管理活动的规范运作与企业年金基金财产的安全完整④在防范和严格控制经营风险的基础上,不断提高经营管理的效率和效益,努力实现企业年金计划受益人利益最大化,确保企业年金资产的本金安全、保值增值
根据《企业年金基金管理办法》的规定,企业年金基金运作当事人有义务向受托人和有关监管部门提供相关报告。以下说法正确的是()。①账户管理人应当定期向委托人提交账户管理数据等信息以及企业年金基金账户管理报告②托管人应当定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告③投资管理人应当定期向托管人提交企业年金基金投资管理报告④受托人应将各有关运作当事人的定期报告进行分析、研究、核对和汇总,在此基础上编制整体的企业年金基金管理和财务会计报告
关于托管人在企业年金运营中对企业年金基金会计核算的准确性要求,以下说法正确的是()。①托管人应指定专门人员负责企业年金基金的会计核算和账册保管②完善的估值系统、基金估值和投资运营收益计算的准确性③与投资管理人核对交易数据、账户处理数据和资产估值数据并传送至受托人④投资指令执行的规范性
受托人在企业年金基金受托管理的运营阶段的工作主要包括()。①监督企业年金基金运作当事人②负责收集缴费、支付待遇和个人账户的转移③向企业和受益人提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务;向受益人提供年度权益报告④调整战略资产配置
根据《企业年金基金管理办法》(11号令)第七章对受托管理费、账户管理费、托管费、投资管理费的规定,以下说法正确的是()。
受托人调整战略资产配置的依据主要涉及()。①内部约束条件产生变化。具体包括投资期限的变化、流动性需求的改变、税收制度的变化、法律法规的变化、企业年金基金特殊要求的变化等②外部市场环境产生变化。具体包括牛市和熊市中的价值评估变化、出现了新的资产类别、政策环境和金融市场的变化、通货膨胀的变化等③高级管理人员调整。主要包括受托人或投资管理人的高级管理人员发生变化④资产配置调整的成本。主要包括交易成本和其他成本
企业年金的监管体系与一个国家的法律传统、经济发展水平、金融体制、养老金体制和计划类型等多种因素有关,这些因素的差异可能导致养老金监管体制的巨大差别。从总体上看,影响一个国家企业年金监管模式的主要因素包括()。①国家行政管理体制②企业年金制度特征③企业年金经办机构性质④立法和监管方式
关于企业年金待遇支付,以下说法正确的是()。
根据我国有关政策规定,“投资管理人从当期收取的管理费中,提取()作为企业年金基金投资管理风险准备金,专项用于弥补合同终止时所管理投资组合的企业年金基金当期委托投资资产的投资亏损”,其余额达到投资管理人所管理投资组合基金财产净值的()时可以不再提取。