以下情形中,创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有()。
Ⅰ拟在下半年分配股票股利
Ⅱ拟在下半年实行公积金转增股本
Ⅲ拟在下半年以盈余公积弥补亏损
Ⅳ因最近两个年度的财务会计报告均被注册会计师出具否定意见的审计报告其股票被暂停上市后的首个半年度报告
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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以下情形中,某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有()。
Ⅰ拟在下半年发行公司债券
Ⅱ拟在下半年公开增发股票
Ⅲ拟在下半年资本公积转增股本
Ⅳ拟在下半年分配股票股利
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ
某上市公司发生下列哪些事件时,需要报送临时报告并予公告?()
Ⅰ对另外一个行业进行大额投资
Ⅱ1名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查
Ⅲ1/3以上的机器季节性停工检修
Ⅳ产品季节性提高价格5%
Ⅴ成本上升,预计对公司利润影响较大
Ⅵ.公司增资
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
下列情形中,上市公司应当提交临时报告的是()。
Ⅰ董事辞职
Ⅱ监事会5名,王某辞职
Ⅲ副总经理被司法机关采取强制措施
Ⅳ持有10%股份的张某,其5%被司法冻结
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
下列属于上市公司信息披露义务人的是()。
Ⅰ董事会
Ⅱ控股股东
Ⅲ转让上市公司6%股份的股东
Ⅳ购买上市公司3%股份的股东
A.Ⅰ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
上市公司应及时披露重大事件的时点有()。
Ⅰ董事会就相关重大事件形成决议时
Ⅱ监事会就相关重大事件形成决议时
Ⅲ董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时
Ⅳ有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时
Ⅴ相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
当发生临时报告所涉及的重大事项时,上市公司应当在最先触及的下列()时点及时进行披露。
Ⅰ公司监事会就该重大事项作出决议时
Ⅱ有关各方就该重大事项签署无附加条件的意向书时
Ⅲ有关各方就该重大事项签署有附加条件的意向书时
Ⅳ公司某一高级管理人员应知道该重大事项时
Ⅴ公司某一监事知道该重大事项时
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
下列关于上市公司财务信息更正的说法,正确的有()。
Ⅰ上市公司因前期已公开披露的财务会计报告存在差错或者虚假记载被责令改正,或者经董事会决定改正的,应当在被责令改正或者董事会作出相应决定时,及时予以披露
Ⅱ公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息
Ⅲ公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正,对于简单更正事项,更正后的年度财务报告不须进行审计
Ⅳ如果公司对最近1期年度财务报告进行更正,但不能及时披露更正后经审计的年度财务及相关附注,公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况,并对()等事项进行专项说明。
Ⅰ是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求
Ⅱ独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用
Ⅲ相关的决策程序和机制是否完备
Ⅳ中小股东是否履职尽责并发挥了应有的作用
Ⅴ分红标准和比例是否明确和清晰
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中,属于信贷承诺事项的有()。
Ⅰ不可撤销的贷款承诺
Ⅱ商业承兑汇票
Ⅲ租赁承诺
Ⅳ开出保函
Ⅴ开出信用证
Ⅵ资本性支出承诺
A.Ⅰ、Ⅵ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
关于公司分红,下列说法正确的是()。
Ⅰ对公司章程确定的现金分红政策进行调整,需经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过
Ⅱ首次公开发行股票招股书发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策
Ⅲ再融资募集说明书应披露最近5年现金分红金额及比例
Ⅳ在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下,优先采用现金分红的利润分配方式
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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甲上市公司公布了其上一年年度报告,根据规定,在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标,这些数据和指标主要包括()。Ⅰ营业收入Ⅱ归属于上市公司股东的净利润Ⅲ经营活动产生的现金流量净额Ⅳ归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润Ⅴ归属于上市公司股东的净资产
创业板上市公司的2014年半年报,出现以下情形时,应当进行业绩预告的有()。Ⅰ净利润比2013年度半年报下降30%Ⅱ2014年6月30日净资产为一100万元Ⅲ净利润与2014年一季度报告相比上升50%Ⅳ2013年度半年报净利润为一50万元,本期净利润为150万元Ⅴ2014年一季度报告净利润为100万元,本期净利润为-50万元
甲公司为深交所上市公司,通过股东大会决议发行新股,发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业,资金募集后,公司发现房地产行业已经饱和,于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定,公司应当将下列()事项予以披露。Ⅰ甲公司股东情况Ⅱ变更事由Ⅲ新项目的基本情况、市场前景和风险提示Ⅳ新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明Ⅴ有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明
以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有()。Ⅰ预计净利润为负值Ⅱ预计净利润与上年同期相比下降50%Ⅲ预计期末净资产为负值Ⅳ实现扭亏为盈Ⅴ预计净利润与上期相比上升50%
以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有()。Ⅰ连续3年亏损Ⅱ2010年被CPA出具否定意见的审计报告,2011年被CPA出具无法表示意见的审计报告Ⅲ最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责Ⅳ6月30日未公开上年年报Ⅴ该年年报净资产为负,利润为正
深交所主板上市公司出现下列哪些情况时,证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?()Ⅰ最近2年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)Ⅱ财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正,且公司股票已停牌2个月Ⅲ未在规定的期限内披露年度报告,且公司股票已停牌2个月Ⅳ最近1个会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值
公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正,在临时报告中应当披露的内容有()。Ⅰ更正后未经审计的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注Ⅱ更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出具审计报告的会计师事务所名称Ⅲ更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标Ⅳ公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明Ⅴ如果公司对最近1期年度财务报告进行更正,但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注,应当在该临时公告公布之日起30天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告
深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管,具体措施包括()。Ⅰ向中国证监会报告有关违法违规行为Ⅱ向公司发出各种通知和函件Ⅲ要求公司聘请相关中介机构对公司存在的问题进行核查并发表意见Ⅳ约见相关人员Ⅴ对相关当事人证券账户采取限制交易措施
甲七市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有()。Ⅰ当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时,甲公司应当公告披露合并事项Ⅱ当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻,并导致甲公司股价出现异常波动时,甲公司应当公告披露合并事项Ⅲ当甲公司与乙公司签订合并协议时,甲公司应当公告披露合并事项Ⅳ甲公司与乙公司谈判之前相关消息已泄露,甲公司应当公告披露合并事项
对不符合发行条件的发行人的处罚,正确的有()。Ⅰ已经发行证券的,对直接负责的主管人员处以3万元以上30万元以下的罚款Ⅱ已经发行证券的,处以非法所募资金金额2%以上8%以下的罚款Ⅲ以欺骗手段骗取发行核准,尚未发行证券的,处以30万元以上60万元以下的罚款Ⅳ以欺骗手段骗取发行核准,对非直接责任人员处以2万元以上10万元以下的罚款Ⅴ只处罚单位,不处罚个人