A.转回递延所得税资产20万元
B.增加递延所得税资产20万元
C.增加递延所得税资产5万元
D.转回递延所得税资产5万元
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A.24
B.6
C.48
D.4
A.750
B.150
C.0
D.900
A.不产生暂时性差异
B.产生可抵扣暂时性差异1000万元
C.产生应纳税暂时性差异1000万元
D.产生暂时性差异,但不确认递延所得税资产
A.2000
B.0
C.1800
D.200
A.190
B.200
C.285
D.300
A.200
B.80
C.30
D.20
A.250
B.295
C.205
D.255
A.10
B.48
C.40
D.12
A.因税收滞纳金确认的其他应付款
B.因购入专利权形成的应付账款
C.因确认保修费用形成的预计负债
D.为职工计提的应付养老保险金
A.0
B.120
C.200
D.190
最新试题
计算确定2011年12月31日投资性房地产账面价值、计税基础及暂时性差异(说明是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异);并计算应确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额。
计算确认递延所得税资产或递延所得税负债时,应计入其他综合收益账户的金额(注明借贷方)。
根据资料(1)、资料(2),分别确认各交易或事项截至2017年12月31日所形成资产的账面价值与计税基础,并说明是否应确认相关的递延所得税资产或递延所得税负债及其理由。
计算该企业2017年12月31日无形资产的账面价值和计税基础,并判断是否确认递延所得税资产。
计算甲公司2017年应交所得税和所得税费用,编制甲公司2017年与应交所得税和递延所得税相关的会计分录。
计算甲公司2017年12月31日递延所得税资产余额。
分别计算甲公司2013年和2014年对该设备应计提的折旧额。
分别计算甲公司2017年度应纳税所得额、应交所得税以及所得税费用(或收益)的金额。
分别计算甲公司有关资产、负债在2017年年末的账面价值、计税基础,及其相关的暂时性差异、递延所得税资产或递延所得税负债的余额,计算结果填列在对应的表格中(不必列示计算过程)。
根据资料一至资料三,逐项分析甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额。(如无影响,也明确指出无影响的原因)