A.2015年12月8日商誉的计税基础为2500万元
B.2017年12月31日商誉的计税基础为1500万元
C.2017年12月31日商誉减值产生的可抵扣暂时性差异不确认为递延所得税资产
D.2017年12月31日因商誉减值应确认递延所得税资产250万元
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A.企业应将当期发生的可抵扣暂时性差异全部确认为递延所得税资产
B.递延所得税费用是按照会计准则规定当期应予确认的递延所得税资产加上当期应予确认的递延所得税负债的金额
C.企业应在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核
D.企业不应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现
A.因合同违约确认的预计负债
B.从银行取得的短期借款
C.因奖励积分确认的递延收益(税法已计入当期应纳税所得额)
D.因税收罚款确认的其他应付款
A.账面价值大于其计税基础的资产
B.账面价值小于其计税基础的负债
C.超过税法扣除标准的业务宣传费
D.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损
A.预计产品质量保证费用
B.年末交易性金融负债的公允价值小于其账面成本(计税基础)并按公允价值调整
C.年初新投入使用一台设备,会计上采用年数总和法计提折旧,而税法上采用年限平均法计提折旧
D.计提建造合同预计损失准备
A.27
B.18
C.75
D.45
A.600
B.0
C.100
D.900
A.240
B.280
C.320
D.360
A.-300
B.-100
C.0
D.1200
A.150
B.200
C.50
D.0
A.-45
B.45
C.200
D.800
最新试题
计算该企业2017年应交所得税。
逐项计算甲公司2017年年末应确认或转销递延所得税资产、递延所得税负债的金额。
分别计算甲公司2013年和2014年对该设备应计提的折旧额。
计算确认递延所得税资产或递延所得税负债时,应计入其他综合收益账户的金额(注明借贷方)。
计算确定2013年12月31日该写字楼的账面价值、计税基础及暂时性差异(说明是可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异);并计算递延所得税资产或递延所得税负债的余额。
根据资料一至资料三,逐项分析甲公司每一交易或事项对递延所得税的影响金额。(如无影响,也明确指出无影响的原因)
分别计算甲公司2014年度应纳税所得额和应交所得税的金额。
计算该企业2017年12月31日无形资产的账面价值和计税基础,并判断是否确认递延所得税资产。
编制甲公司2017年度与确认所得税费用(或收益)相关的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
编制出售固定资产的会计分录。