Tidwell公司销售单一产品,单价$20。销售均采用赊销方式,60%当月回款,40%下个月回款。来年1-3月份的现金收款计划如下:
还包括如下的一些其他信息:
不考虑所得税,请问2月份维持公司的最低现金余额至少要融资多少?()
A.$8,000
B.$10,600
C.$23,000
D.$11,000
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Health食品公司决定着手编制现金预算以提高总体的现金管理水平。根据过去几年的经验,可知其现金收款模式为:
过去五个月的销售总额为:
预计6月份的销售额为$255,000。基于上述资料,请问3月份预计回款多少现金?()
A.$230,000
B.$237,400
C.$243,200
D.$242,000
Brooke 公司的管理层正在制定下一个季度的现金预算。下面的预算资料正在复审之中:
公司预期于销售当月回款40%的款项,于下个月回款60%。采购额的50%于当月支付,50%于下个月支付。其他费用于发生当月即支付。公司预计一些账户的季初余额如下:
既定上述资料,则公司2月末预计的现金账户余额将是多少?()
A.$232,500
B.$712,500
C.$500,000
D.$120,000
ANNCO公司采取赊销方式,收款模式如下:
12月31日,公司报表上列示了$211,500的应收账款,其中$162,000来自12月份的销售,$49,500来自11月份的销售。公司预计1月份的销售收入为$170,000,则1月份应该回款多少现金()。
A.$129,050
B.$174,500
C.$211,500
D.$228,500
A.$560,000
B.$702,500
C.$737,500
D.$735,000
Monroe公司基于下面的资料,正在编制现金预测:
若1月份的期初现金余额为$30,000,并且公司要求现金余额最少维持在$10,000。则在2月底至少需要有多少短期借款?()
A.$60,000
B.$75,000
C.$70,000
D.$80,000
Tip-Top清洁用品公司在库房中的各项用品很是丰富,这给它在同行中带来了竞争优势。下面是公司下一年度的第一季度的部分预算资料:
从过去经验看,销售全都采取赊销形式,且季度内的销售额很平均。销售额的5%确定为收不回来的坏账,被注销掉。应收账款(扣去坏账损失后)的余额部分将在50天内回款。这样的销售情况和收款方式估计在明年第一季度还会持续。该季度的第一天的预计资产负债表包括如下的账户余额:
请问公司在第一季度预计回款多少现金?(每年以360天计)()
A.$830,000
B.$811,000
C.$901,250
D.$902,500
Wallstead公司在1-4月份的预计销量如下:
请问公司在4月份预计回款多少现金?()
A.$347,000
B.$349,300
C.$343,300
D.$353,000
Bootstrap公司预计当年后六个月的销售额如下:
现金交易占销售额的20%。余额按下列比例收款:
请问在12月31日预计的应收账款净额为多少?()
A.$279,300
B.$294,000
C.$360,000
D.$367,500
Cooper公司的领导班子正在编制下一季度的现金预算。下面的预算资料正在接受复审:
公司期望销售款项于当月回款40%,下个月回款60%。采购款项当月支付50%,下个月支付50%。所有的其他费用均在发生当月支付。公司预测季度之初各账户余额如下:
既定上述资料,请问下一个季度的现金账户的变化预计是多少?()
A.$112,500
B.$412,500
C.$300,000
D.$0
A.$76,800
B.$84,000
C.$133,000
D.$108,000
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成本动因的类型包括()。Ⅰ.作业成本动因Ⅱ.数量成本动因Ⅲ.结构成本动因Ⅳ.执行性成本动因Ⅴ.操作成本动因Ⅵ.战略成本动因
M公司生产部门经理负责设备和生产成本,同时对是否改良设备和购买新设备负责,该公司所在的市场对质量要求很严格,该经理所负责的责任中心是()。
乙公司目前正对其政策及程序进行检查,以促进组织内目标一致性。以下哪项最有助于推进此项行为?()
乙公司是一家销售公司,采取赊销方式销售货物,收款模式如下:销售当月收回10%,售后第一个月收回60%,售后第二个月收回30%。12月31日,公司报表上列示了423000元的应收账款,其中324000元来自12月份的销售,99000元来自11月份的销售。公司预期1月份的销售收入为340000元,则1月份应该收回多少现金?()
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5月28日,Markal公司从Arens公司购买了机床,价格$1,000,000,其中的50%在交易当日支付,50%在6月28日支付。Arens的机床成本是$800,000。5月28日,Markal支付了Arens公司$500,000并取得机床。6月10日,Arens公司判断由于业务环境的变化,是否能从Markal那里收回余款变得不确定了,这笔钱可能收不回来了。Arens公司和Markal公司的财年都在5月31日结束。根据GAAP,Arens公司在5月28日确定的收入是()。
使用现金流量表来评价一个公司的持续偿债能力时,要重点考虑哪部分现金流?()
模拟利润表的编制基于以下各项的基础,除了()。
朝阳区甲公司使用静态预算系统。当实际销售比预算销售少,公司报告的下列哪项支出有有利差异?()
时间序列分析是对变量在一定时间间隔内的取值进行分析的技术。以下哪一项不是时间序列分析的类别?()