1992年的内部控制政体框架包括5个相互强化的组成部分，包括控制活动。控制活...

单项选择题1992年的内部控制政体框架包括5个相互强化的组成部分，包括控制活动。控制活动不包括以下哪项？（）

A.风险管理
B.足够的文件和记录
C.独立核对
D.足够的职责分离

1.单项选择题1992年的内部控制政体框架包括5个相互强化的组成部分。组织持续的管理层活动、评估和内部审计是哪项的组成部分？（）

A.控制环境
B.监督
C.风险评估
D.信息与沟通

2.单项选择题1992年的内部控制政体框架包括5个相互强化的组成部分。组织的管理理念和道德价值观是哪项的组成部分？（）

A.控制环境
B.风险评估
C.信息和沟通
D.监督

3.单项选择题2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。

A.审计委员会必须由独立董事组成
B.审计委员会必须有至少一名财务专家
C.公司的CEO可以是审计委员会的成员
D.审计委员会对选择外部审计师负责

4.单项选择题内部控制的设计是为实现企业的控制目标提供合理的保证。几种因素可能对设计良好的政策和流程产生内在的限制。以下哪项不是限制内部控制效果的因素？（）

A.管理层践踏
B.职责分析
C.共谋
D.粗心大意

5.单项选择题PCAOB审计标准第5号要求审计师在审计财务报告和内部控制中遵循自上而下的风险评估（TDRA）法。以下哪项不是TDRA的步骤？（）

A.识别这些帐户或披露存在重大虚假陈述的风险
B.确定哪种实体级控制对解决风险是足够的
C.识别无关紧要的账户或披露
D.确定哪种交易为基础的控制补偿了实体级控制可能的失效

6.单项选择题以下哪项表述不是PCAOB审计标准第5号的要求？（）

A.要求审计师在建立审计流程时遵循以风险为基础的方法
B.要求审计师按照组织的规模来设定审计的规模
C.要求审计师在执行审计时遵守规定的方法
D.要求审计师在确定审计测试的程度时遵循以规则为基础的方法

7.单项选择题PCAOB在为内部控制审计提供指导的作用是？（）

A.PCAOB对为私人公司的审计设定标准负责
B.PCAOB对为上市公司的审计设定标准负责
C.PCAOB对为政府组织的审计设定标准负责
D.PCAOB同时对为上市公司和私人公司的审计设定标准负责

8.单项选择题以下哪项是2002年的萨班斯-奥克斯利法案302条款规定的管理层责任？（）

A.管理层必须要求员工签订行为准则
B.管理层必须为员工提供匿名报告违反道德准则的热线
C.公司管理层必须设计和实施内部控制，确保可靠的财务报告的编制
D.管理层必须文件证明他们评估内部控制结构和流程的效果

9.单项选择题2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）

A.用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任
B.用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任
C.用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任
D.用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性

10.单项选择题合规测试的主要目的是判断（）。

A.程序是否定期更新
B.财务报表是否恰当的表述
C.控制是否如计划那样发挥作用
D.是否发生共谋