问答题某企业适用的所得税税率为25%。第1年12月1日购入的一项环保设备，原价为10000000元，使用年限为10年，预计净残值为0，按照直线法计提折旧；税法按双倍余额递减法计提折旧，使用年限和预计净残值与会计规定相同。第3年年末，该企业对该项固定资产计提了400000元的减值准备。计算该企业对该设备第3年年末应确认的递延所得税负债为多少？
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A.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额.产生的应纳税暂时性差异
B.期末按公允价值调减交易性金融资产的金额.产生的可抵扣暂时性差异
C.期末按公允价值调增交易性金融资产的金额.产生的应纳税暂时性差异
D.期末按公允价值调增投资性房地产的金额.产生的应纳税暂时性差异
5.多项选择题根据企业所得税法的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有（）。
A.发生的合理的劳动保护支出
B.转让固定资产发生的费用
C.企业计提的坏账准备
D.企业营业机构之间支付的租金
6.多项选择题以下属于印花税的纳税义务人的有（）。
A.合同的保人
B.合同的鉴定人
C.立据人
D.领受人
7.多项选择题下列各项中，能作为业务招待费税前扣除限额计算依据的有（）。
A.租金收入
B.因债权人原因确实无法支付的应付款项
C.转让无形资产所有权的收入
D.特许权使用费收入
8.多项选择题非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括（）。
A.提供劳务的场所
B.办事机构
C.开采自然资源的场所
D.来华人员居住地
9.单项选择题A公司于2012年3月20日购入一台不需安装的设备，设备价款为200万元，增值税税额为34万元，购入后投入行政管理部门使用。会计采用年限平均法计提折旧，税法允许采用双倍余额递减法计提折旧，假定预计使用年限为5年（会计与税法相同），无残值（会计与税法相同），则2012年12月31日该设备产生的应纳税暂时性差异余额为（）万元。
A.35.1
B.170
C.30
D.140
10.单项选择题某非居民企业因会计账簿不健全，不能正确核算收入总额和成本费用，但经费支出总额150万元核算是正确的，税务机关决定按照核定的方法征收企业所得税，税务机关核定的利润率为20%，营业税税率为5%，则该非居民企业的应纳税所得额为（）万元。
A.20
B.30
C.40
D.50
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某油田1月份开采原油8000吨，其中当月加热油井耗用原油500吨；同时开采天然气40000立方米，其中自用1000立方米，其余均已销售。该油田适用的单位税额：原油每吨8元，天然气每千立方米4元，该油田10月份应纳资源税为（）。
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