A．如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润等于期末未分配利润
B．本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额，反映基金本期已实现损益
C．本期利润不包括未实现的估值增值或减值
D．本期利润余额年末不结转

A．投资风险分析
B．持仓结构分析
C．盈利能力分析
D．基金份额变动分析

A.基金管理人的管理费
B.基金托管人的托管费
C.基金的申购费
D.基金的证券交易费用

A.如果QDII基金投资衍生品可以每周计算并披露一次基金份额净值
B.基金份额净值应当在估值日后3个工作日内披露
C.流动性受限的证券估值可以参照国际会计准则进行
D.基金份额净值只能以人民币计算并披露

A.首次发行未上市股票采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量
B.送股采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量
C.非公开发行有明确锁定期的股票如果初始取得成本低于同一股票市价，应采用同一股票的市价估值
D.配股和公开增发新股的估值按照成本计量

A.按每股净资产估值
B.暂不估值，待上市后再进行估值
C.采用估值技术确定公允价值，估值技术难以可靠计量的，按成本进行后续计量
D.直接用成本价

A.收盘价
B.最低价
C.最高价
D.开盘价

A．基金托管人
B．会计事务所
C．基金管理人
D．基金份额持有人

A.基金托管人
B.基金财务会计负责人
C.基金份额持有人
D.基金管理公司

A.最近一个会计年度实收资本不少于5亿美元
B.最近3年没有受到监管机构的重大处罚
C.托管资产规模不少于100亿美元
D.具备安全、高效的清算能力，但不需要交割能力