内部牵制流程设计的主要内容是（）。

单项选择题内部牵制流程设计的主要内容是（）。

A.不相容职务相分离
B.轮岗制度
C.会计控制
D.预算控制

1.问答题财务报告内部控制应至少关注哪些风险？

2.问答题请简要说明内部控制评价的基本流程。

（1）制定评价工作方案
（2）组成评价工作组
（3）实施现场测试
（4）认定控制缺陷
（5）汇总评价结果
（6）编报评价报告

3.判断题内部环境的具体内容，包括组织架构，发展战略，人力资源和企业文化4个方面。

4.问答题《中央企业全面风险管理指引》的发布有哪些作用和意义？

5.问答题如何理解《ERM框架》对于风险管理的定义？

6.多项选择题安全管理的主要控制措施包括（）

A.有效利用IT技术手段，对硬件配置调整、软件参数修改严加控制
B.委托专业机构进行系统运行与维护管理的，应当严格审查其资质条件
C.企业应当建立信息系统相关资产的管理制度，保证电子设备的安全
D.按照国家相关法律法规以及信息安全技术标准，制定信息系统安全实施细则

7.单项选择题下列控制要素中起基础作用的是（）

A.内部环境
B.内部监督
C.控制活动
D.信息与沟通

8.问答题什么是运营分析控制？运营分析的流程一般包括哪几个阶段？

9.问答题《新ERM框架》相对于《ERM框架》有何进步？

10.单项选择题以下各项关于内部控制的说法中正确的是（）

A.内部控制的设计应该是指针对高风险业务
B.合理保证财务报告及相关信息真实完整
C.不能合理保证遵守适用的法律法规的要求
D.只能合理保证经营的效率效果目标的实现