问答题

A先生为某公司职工,假设2008年2月他的各项收入如下:
(1)当月的工资为4600元,
(2)给非供职单位做设计,获得设计费5000元,
(3)获得07年全年的奖金10000元,
(4)获得国库券利息2000元,
(5)被邀请对外讲学一次,获得收入3600元
(6)获得省科技进步奖奖金20000元,
(7)获得保险赔款6000元,
(8)抽体育彩票获奖200元。

要求:计算A先生当月应缴纳的个人所得税,并分别指出应纳税的各项收入的扣缴义务人。

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7.问答题

某白酒制造企业2006年年终所得税申报中产品销售收入3000万元,应纳税所得额2万元(其中弥补1999年度发生的亏损5万元),按18%的税率计算缴纳所得税0.36万元;经某会计师事务所审查该企业2006年有关业务处理如下:
(1)本年度大修设备预提修理费30万元计入预提费用,发生修理支出15万元。
(2)本年度按税法规定的折旧率计提固定资产折旧额300万元,其中包括年初一台自制设备的折旧额(其价值20万元已一次性计入当期成本)。
(3)本年收回2000年已确认的坏账12万元,已调整增加坏账准备金。
(4)广告费84万元,全部计入销售费用。
(5)外购一项专利权支付200万元,本年计入费用40万元。
(6)收到保险公司无赔款优待款2万元,计入其他应付款。
(7)发生尚未完工的工程借款利息4万元,计入财务费用。
(8)本年税前弥补1999年发生的尚未弥补完的亏损5万元。
(9)取得国库券利息收入3万元,取得国家指定用于设备更新的补贴收入3.5万元。
(10)企业用库存商品一批对乙企业投资,双方协议该批商品价格58.5万元(含增值税),该批商品账面价值30万元。
(11)以经营租赁方式租入设备一台,租赁期2年,一次性支付租金30万元,已经计入其他业务支出。
要求:请根据上述资料计算该企业2006年汇算清缴应补缴企业所得税税额。