某卷烟厂为增值税一般纳税人,2009年3月有关业务如下:
(1)进口一批烟丝,成交价格8万元,发生境外运费及保险费2万元,关税税率为20%,缴纳进口环节税金后海关放行,本月生产A 品牌卷烟领用10%。
(2)从农民手中收购烟叶,收购价款20万元、运费3万元,缴纳烟叶税4.4万元,并取得收购凭证和运费发票。从某生产企业购进烟丝,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明金额15万元、税额2.55万元,本月生产A 品牌卷烟领用40%,从供销社(小规模纳税人)购进烟丝,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款4万元,本月生产A 品牌卷烟领用20%。
(3)销售给专卖商店A 品牌卷烟50标准箱,由于货款回笼及时,根据合同规定,给予专卖商店2%折扣,卷烟厂实际取得不含税销售额245万元;支付销货运费7万元,并取得运费发票。
(4)销售4年前购买的厂房取得销售收入1400万元,该厂房购进价格1000万元,净值800万元,由于购买方未按照合同规定支付价款,取得违约金2万元。
(5)销售自己使用过的设备取得销售收入1.5万元,该设备原值3万元,已提折旧1万元(该设备2006年购买);销售不需用的外购材料取得销售收入2.34万元,开具普通发票。
(6)用4标准箱A 品牌卷烟换取一台厂部接待用消费税应税商务用车,双方均开具了增值税专用发票。假设外购烟丝没有期初余额,A 品牌卷烟调拨价200元/条,本月取得的相关票据均符合规定,并在本月认证抵扣。
根据上述资料,回答下列问题:
您可能感兴趣的试卷
你可能感兴趣的试题
A.旅游游船
B.观光电梯
C.观光电车
D.景区环保客运车
A.换取生产资料
B.换取消费资料
C.抵偿债务
D.对外捐赠
A.免征关税的进口商品
B.免征关税、进口环节税的进口商品
C.实行退(免)税的国产商品
D.实行退(免)税进入免税店销售的国产商品
A.年销售额100万,从事成品油销售的加油站
B.注册资金在500万元,人员52人的新办商贸企业
C.注册资金在50万元、人员20人的新办商贸企业
D.已使用增值税防伪税控系统,年销售额达到100万的生产企业
A.一般纳税人销售旧货
B.一般纳税人销售已纳消费税的固定资产
C.小规模纳税人销售已纳消费税的固定资产
D.小规模纳税人销售旧货
A.烟叶税
B.耕地占用税
C.房产税
D.车辆购置税
A.10%
B.20%
C.30%
D.50%
A.1400
B.1750
C.2800
D.4200
最新试题
工程项目内部控制的理论基础有控制论、信息论和拓展论。
增值税相关法规所称“免税品”包括()
授权批准性控制的方式有()、()两类。
企业信用部门在未经批准的赊销的销售通知单上可不签署意见。
关于增量留抵退税政策,下列说法错误的有()。
预付账款控制的主要环节有()、()、()。
成本费用内部控制的原则一般包括()、()、()、()。
根据增值税有关规定,2009年下列单位可以成为增值税一般纳税人的有()
出纳岗位的设置可采用形式有()、()、()。
根据会计岗位分工要求,企业可以由一人办理货币资金业务的全过程。