甲技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2015年4月,发生下列业务:
(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入30万元,培训收入10万元,发生业务支出7.2万元。
(2)为我国境内丙企业提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为120万元。
(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元。
(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票,金额为100万元,支付运费,取得运输业增值税专用发票。注明金额1万元。
当月取得凭证符合税法规定,并于当月认证抵扣。
A.7.38
B.7.34
C.17.11
D.17.00
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下表为经税务机关审定的某国有企业8年应纳税所得额情况,假设该企业一直执行5年亏损弥补规定,则该企业2004年应缴纳的所得税税额是(税率33℅)()。
A.3.3万元
B.1.65万元
C.4.95万元
D.6.6万元
A.国有企业
B.私营企业
C.合伙企业
D.外商投资企业
A.资产负债表
B.损益表
C.现金流量表
D.纳税申报表
A.房地产开发企业转让房地产应缴纳的所得税
B.房地产开发企业转让房地产时缴纳的教育费附加
C.个人购买房地产时缴纳的契税
D.个人转让房地产时缴纳的个人所得税
A.80000
B.64000
C.76000
D.12000
A.FOB价格
B.FOB价格÷(1+出口税率)
C.FOB价格÷(1-出口税率)
D.(FOB价格+运输费+保险费)÷(1+出口税率)
A.某项固定资产第l年企业采用直线法而税法规定采用双倍余额法计提折旧
B.有使用寿命的无形资产,企业计提无形资产减值准备
C.投资企业与被投资单位适用的所得税税率相同,自被投资单位收取的现金股利或利润
D.2006年12月因违反有关消防法规,接到消防部门的处罚通知,要求其支付罚款200万元
A.城市的市区
B.县城
C.建制镇和工矿区
D.农村
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简述我国企业所得税的征税对象。
生产性外商投资企业选择在()投资建厂,税负最低。
计算该企业1月份增值税出口退税额和免抵税额。
请分别计算该厂当期应纳增值税、消费税、营业税(该厂汽车适用的消费税税率为8%)。
根据以上资料,编写甲公司2010年和2011年坏账准备、坏账损失及递延所得税的会计分录,并说明2010年和2011年应当如何进行纳税调整(只需说明应纳税所得额应该调增还是调减,以及调整金额)。
某宾馆只提供住宿、饮食服务。10月份客房收入180万元,饮食收入220万元,代收旅游费160万元,该饭店10月份营业额为()。
外贸企业收购应税消费品出口,应退消费税等于收购金额与消费税税率之积。
试计算该盐场10月份应交的资源税。
请分别计算其应交增值税、消费税和营业税。
某货运公司与机械厂签订一项货物运输合同,运输费用80000元,其中装卸费用10000元,该合同双方应纳印花税为()。