问答题

某企业于2019年因债务担保确认了预计负债600万元。假定税法规定与该预计负债有关的费用本期不允许税前扣除，那么2019年末该项预计负债的计税基础为（）万元。

答案： A、600
B、0
C、300
D、无法确定
正确答案：600

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甲企业于2019年10月10日取得一批存货50万元，2019年末计提减值准备10万元，则年末该存货产生的暂时性差异为（）万元。

答案： A、可抵扣暂时性差异10
B、应纳税暂时性差异10
C、可抵扣暂时性差异50
D、应纳税暂时性差...

某股份有限公司于2019年12月31日购入一台设备，原价为3010万元，预计净残值为10万元，税法规定的折旧年限为5年，按直线法计提折旧，会计上按照3年计提折旧，折旧方法与税法相一致。2020年1月1日，公司所得税税率由25%降为15%。除该事项外，历年来无其他纳税调整事项。该公司2020年年末资产负债表中反映的“递延所得税资产”项目的金额为（）万元。

答案： A、12
B、60
C、120
D、192
正确答案：60