证券从业首次公开发行股票的准备和推荐核准程序章节练习(2018.01.31)

多项选择题
债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有（）。
A、债务融资具有财务杠杆的作用
B、债务融资成本财务风险较小
C、债务融资利息的支付具有冲减税基的作用
D、债务融资一般不会产生对企业的控制权问题
判断题
认定公司的控制权归属，既需要审查相应的股权投资关系，也需要根据个案的实际情况，综合对发行人股东大会、董事会决议的实质影响等因素进行分析判断。（）
答案：正确
判断题
发行人申、请文件被受理后、发审委审核前，发行人将招股说明书（申报稿）在证券业协会的网站上进行预披露。（）
答案：错误
单项选择题
发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为（）名，发审委设会议召集人（）名。
A．20、3
B．20、5
C．25、3
D．25、5
判断题
国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)或国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)，以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份，界定为国有法人股。（）
答案：正确
单项选择题
证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的（），对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开5个工作日之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。
A.1个月内
B.2个月内
C.3个月内
D.4个月内
判断题
被重组方重组前一会计年度与重组前发行人存在关联交易的，资产总额、营业收入或利润总额按照扣除该等交易后的口径计算。（）
答案：正确
判断题
会计师事务所在间隔专项复核报告出具日至少1个完整会计年度后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。（）
答案：正确
单项选择题
发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在（）年以上。
A.1
B.2
C.3
D.5
单项选择题
主承销商可以聘请（）为其提交的募股文件进行法律审查，并出具审查意见。
A、审计师
B、律师
C、注册会计师
D、以上均不正确