证券从业首次公开发行股票的准备和推荐核准程序章节练习(2018.02.11)

单项选择题
当注册会计师与管理层在被审计单位会计政策的选用、会计估计的作出或财务报表的披露方面存在分歧时，如认为对财务报表的影响是重大的或可能是重大的，注册会计师应出具（）的审计报告。
A.非无保留意见
B.保留意见
C.否定意见
D.无法表示意见
多项选择题
工作底稿中应包括的内容是（）。
A.对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料
B.为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要
C.对发行人的客户、供应商的相关人员进行访谈的记录
D.保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志
单项选择题
（）是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。
A、招股公告
B、招股说明书
C、招股意向书
D、招股发行书
多项选择题
盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（）。
A.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限
B.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至下一会计年度结束时止的期限
C.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至不超过下一会计年度结束时止的期限
D.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限
单项选择题
首次公开发行股票并在创业板上市的，保荐机构在持续督导期内应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起（）个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。
A.5
B.7
C.10
D.15
判断题
发行保荐工作报告的内容可不包括项目存在问题及其解决情况。（）
答案：错误
判断题
公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款，这实质上是取得一部分控制权，削弱经理控制权和股东的剩余控制权，从而不影响公司的正常发展和进一步的筹资能力。（）
答案：错误
单项选择题
发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。
A.6
B.12
C.18
D.36
多项选择题
发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行（）等义务。
A、严格控制风险
B、规范运作
C、信守承诺
D、信息披露
判断题
国有资产折股时，不得低估作价折股，一般应以评估确认后的总资产折为国有股股本。（）
答案：错误