A.管理层已将维护卖方主文件的人员调到另一部门工作，以保证恰当的职责分工； B.管理层已比较卖方主文件是否被添加了未经授权的卖方信息； C.管理层已修改应付账款系统，以防止维护卖方主文件的员工输入发票信息； D.管理层已修改访问控制系统，以防止员工输入发票信息和批准付款。
A.如果注册会计师对于需要测试的账户余额或交易事项缺乏特别的了解，在这种情况下，审计抽样比较有用 B.当总体中项目数量太大而导致无法逐项审查，或者虽能逐项审查但需耗费大量成本时，注册会计师也可能使用审计抽样方法 C.在实施实质性分析程序时，注册会计师不宜使用审计抽样 D.风险评估程序通常不涉及审计抽样
A.欠款金额占全部应收账款的20％ B.欠款时间已达两年以上 C.持有被审计单位30％的股权 D.与被审计单位为同一董事长
A.投入的实物是否办理了验收手续并列入登记清单 B.检查投入的现金是否经过盘点并正确计入盘点表 C.投入的无形资产是否已办理了产权转移手续 D.检查房地产类固定资产所有权的证明文件
A.各类交易的细节测试 B.账户余额的细节测试 C.列报的细节测试 D.实质性分析程序
A.无力的证据 B.无用的证据 C.不充分的证据 D.不相关证据
A.审计质量控制的直接目的是依法对被审计单位进行处理处罚 B.审计质量控制的主体包括审计组织、审计人员和被审计单位 C.审计质量控制的客体包括被审计单位的内部控制管理 D.审计质量控制制度的要素包括审计职业道德规范
A.审计责任 B.会计责任 C.财政部门的责任 D.股东的责任
A.监盘库存现金是证实资产负债表所列库存现金是否存在的一项重要程序 B.实施突击性检查，时间最好是上午上班之前或下午下班时进行 C.在盘点之前，应由注册会计师将现金集中起来 D.对现金存放部门有两处或两处以上的，应同时进行盘点
微信扫一扫关注公众号后联系客服
微信扫码免费搜题
