A.设计缺陷既可以是系统的设计缺陷,也可以是系统外手工控制的设计缺陷 B.按照内部控制严重程度,内部控制缺陷依次划分为重要缺陷、重大缺陷和一般缺陷 C.按照影响内部控制目标的具体表现形式分类,内部控制缺陷可划分为财务报告相关缺陷和非财务报告相关缺陷 D.物资采购申请金额已超其采购权限,却未向上级公司申请安排大宗物品采购属于控制设计缺陷
A.存货积压或短缺,可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断 B.固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费 C.研究成果转化应用不足、保护措施不力,可能导致企业利益受损 D.无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患,可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力
A.国华无缝钢管厂近期与德国一家钢铁公司将签署技术引进合同,为压缩支出,针对合同草案技术部分未请相关专家进行审阅 B.浩瀚生物医药科技有限公司总经理正生病住院,其电话委托主抓销售的副总经理代其签署一份合同 C.健民制药厂厂长在外地采购原材料,为加速合同签署进程,其随身带有若干套已加盖合同专用章的空白合同 D.江南远航造船厂正在与一家钢厂进行谈判,以建立今后长期合作关系。造船厂厂长得知钢材即将涨价的预测后,即口头与钢厂约定先行购买2000吨钢材,并支付了预付货款
A.风险评估 B.内部监督 C.信息与沟通 D.控制环境
A.存货在不同仓库之间流动时,由仓库保管人员直接进行转移B.应当按仓储物资所要求的储存条件贮存C.结合企业实际情况,加强存货的保险投保D.对代管、代销、暂存、受托加工的存货,应单独存放和记录,避免与本*单位存货混淆
A.在与客户谈判过程中,授权甲公司业务员将销售价格尽量降低到客户最希望的程度,以降低客户因交易金额过大而发生拒付款项的可能性 B.在与新客户建立业务关系前,甲公司市场部必须系统调查新客户的资信状况 C.在销售合同中明确规定预收账款在整个交易金额中的比例,并要求客户对未付款项提供担保 D.甲公司法律部必须在欠款客户破产清算过程中及时申报其债权,并要求合理清偿
A.财务部主任同时担任采购部的审批主管 B.记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理 C.行政部经理兼任工会主席 D.销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订
A.财务专用章与企业法人章分别交由不同的专人管理 B.未经授权审批不得经办资金收付业务 C.出纳根据相关收款原始凭证收款或付款并加盖印章确认 D.会计对相关凭证进行横向复核和纵向复核
A.总经理 B.董事会 C.评价部门或机构 D.评价工作组