营改增知识考试建筑业房地产业营改增章节练习(2019.04.20)

问答题
采购合同中的违约条款与增值税抵扣有关系吗？
答案：国家税务总局《关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发[2004]136号）文件规定，对商业...
单项选择题
一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款项后的余额，按照（）的预征率在建筑服务发生地预缴税款。
A、2%
B、3%
C、5%
D、11%
问答题
施工方收到的开工保证金与支付的履约保证金如何进行财务与税务处理？
答案：施工方按合同约定收取的开工保证金应作为预收工程款对待，按规定开具发票申报纳税；施工方按合同约定支付给业主单位的履约保证金...
问答题
车辆加油如何取得增值税专用发票？
答案：按现行税收政策，只有使用加油卡或加油凭证才能在使用后从油品销售单位取得增值税专用发票，直接用现金加油无法取得增值税专用发...
问答题
增值税专用发票的抵扣时限是如何规定的？
答案：国家税务总局国税函[2009]617号规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物...
问答题
甲公司与乙公司原有业务往来，甲公司有一笔应付乙公司的货款仍未支付，甲公司已取得乙公司开具的增值税专用发票并已申报抵扣，现乙公司已经注销，导致甲公司无法支付该笔货款，该笔进项税额需作转出处理吗？
答案：甲公司无法支付的货款，是企业经营过程中的发生债务。根据《增值税暂行条例》的规定，题述情形不属于进项税额不得抵扣的范围，不...
问答题
未按规定取得发票主要有那几种？
答案：主要有假发票、三方发票、虚开发票等三种。假发票只要是非主观故意去取得，一般是可以避免的，因为发票审核人员在取得增值税专用...
问答题
哪些纳税人可以代开增值税专用发票？
答案：只有已办理税务登记的小规模纳税人才能代开专票，个人销售货物、提供劳务或者提供应税服务，只能代开增值税普通发票，而不能代开...
问答题
增值税进项发票认证后，如果下月没有销项是否可以不填报申报表？
答案：不可以，必须填报增值税申报表。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617...
单项选择题
一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择使用简易计税方法计税的，应以取得全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照（）的征收率计算应纳税额。
A.2%
B.3%
C.5%
D.11%

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营改增知识考试建筑业房地产业营改增章节练习(2019.04.20)

采购合同中的违约条款与增值税抵扣有关系吗？

施工方收到的开工保证金与支付的履约保证金如何进行财务与税务处理？

车辆加油如何取得增值税专用发票？

增值税专用发票的抵扣时限是如何规定的？

甲公司与乙公司原有业务往来，甲公司有一笔应付乙公司的货款仍未支付，甲公司已取得乙公司开具的增值税专用发票并已申报抵扣，现乙公司已经注销，导致甲公司无法支付该笔货款，该笔进项税额需作转出处理吗？

未按规定取得发票主要有那几种？

哪些纳税人可以代开增值税专用发票？

增值税进项发票认证后，如果下月没有销项是否可以不填报申报表？

一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择使用简易计税方法计税的，应以取得全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照（）的征收率计算应纳税额。