理财规划师(二级)理财规划师综合评审（案例分析）章节练习(2019.05.13)

来源：考试资料网
1.问答题李先生，28岁，某大型公司的工程技术人员，张女士，25岁，某国有企业的行政人员。李先生和张女士有个1岁的女儿晶晶。李先生和张女士积累了大约15万元的金融资产，由于二位对于证券不是很了解，因此资金基本都是以银行定期存款的形式存在。最近，身边的一些人都通过资本市场进行证券投资获益不少。李先生和张女士觉得也应该调整自己的投资组合，但是二位很谨慎，对于资本市场的风险也听说了一二，因此，先向其朋友了解情况：有的朋友给他们推荐股票型基金，有的给他们推荐投资连接险，还有人给他们推荐股票。而对于不同的人给其推荐不同产品，到底哪些产品真正适合他们，李先生和张女士就此咨询了理财规划师。假如你是理财规划师，请从如下的几个方面来回答李先生和张女士：1．对李先生和张女士的投资组合情况进行分析。2．对股票型基金、投资连接险和股票进行比较，分析产品的定义、风险收益特点、投资门槛、税收情况。
参考答案：1.（1）李先生和张女士的风险承受能力比较强，资金的投资期限也较长。因此，可以选择长期的投资工具，对工具的流动性要求也不...
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2.问答题王先生夫妇现年33岁，夫妻二人都在外企工作，目前收入较多，但工作压力也很大。夫妻二人希望能在50岁时提前退休以享受生活。目前二人每年的生活费用为10万元，虽然退休后没有子女教育金等支出，但退休后王先生夫妇希望可以每年到国内、国外旅游，并能有较好的医疗保障，因此预计届时每年需要12万元的支出。根据二人的身体状况，预计二人都可以生存至85岁。为了能够积累养老金，王先生夫妇目前已经有储蓄20万元；投资回报率为6%。王先生夫妇还需要每月拿出多少资金用于退休金的积累。注：不考虑通货膨胀的因素。
参考答案：1.王先生夫妇现年33岁，计划50岁提前退休，预计每年需退休金12万元，6%的投资回报率，则王先生夫妇在50岁退休时共需...
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3.问答题赵先生，本科学历，今年28岁，北京某证券公司的部门经理；赵太太，研究生学历，今年26岁，任职于某大型国有企业。赵先生每月税前收入20000元，赵太太每月税前收入8000元，均每月按照税前工资的15%缴纳"三险一金"。两人现在住的是赵太太单位的福利房，2005年1月购买时总价款为350000元，一次付清250000元，其余的100000元通过住房公积金贷款，贷款年限为5年，利率为3.78%，采用等额本息还款方式，每月还款额为1．832元。夫妇俩有五年定期存款100000元，还有半年到期，活期存款50000元，另外还拥有赵太太公司的股票100000元，2006年起三年内不能转让，年平均收益在8%左右。商业保险方面，由于夫妇俩对保险的了解较少，而且两人单位福利都较好（配合社会保险提供了较为完备的单纯寿险和意外保险），所以均未购买任何商业保险。日常生活开支约5000元／月，交通费3000元／月，空闲时间他们经常会参加一些娱乐活动，每月花销在1000元左右。每年出去旅游一次，费用保持在10000元左右。目前，赵先生觉得应聘请理财规划师解决以下问题：二人生活已经基本稳定，准备给家里添个"奥运"娃娃，可是，听说生养小孩的费用非常高，所以二人又有点担心，因此想请理财规划师为他们设计一下高等教育资金筹备方案，目标额度为500000元左右。赵先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否充分。赵先生虽然公司有车，但是为了提高生活质量，也为了生活的方便，准备近期购买一辆200000元左右的轿车。赵先生觉得证券行业竞争非常激烈，不进则退，所以赵先生决定加强自己的后续教育，以保持和提高自己的竞争力，比较理想的在职硕士教育费用为30000元／年，共3年。能够对现金等流动资产进行有效管理。提示：信息收集时间为2006年7月31日。不考虑存款利息收入。月支出均化为年支出的十二分之一。工资薪金所得的免征额为1600元。1.客户财务状况分析2.理财规划目标3.分项理财规划方案4．理财方案总结
参考答案：1.（1）编制客户资产负债表
（2）编制客户现金流量表
（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比...
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4.问答题金先生2005年3月因病去世，家中有房屋两套，市价约值人民币120万元，汽车一辆，市价约12万元。金先生住院期间欠医院治疗费6万元。金先生的爱人万女士因为身体不好，2004年从单位办理了病退手续，一直在家养病。金先生夫妇有两个儿子，大儿子金达，二儿子金旺，均己成家。在料理完金先生的丧事后，二儿子金旺出示了一份金先生的遗嘱，遗嘱中将一套房屋给万女士，另一套房屋由他继承，汽车留给大儿子。遗嘱由金旺的妻子代书，上面有金先生的字，金旺及医院护士小赵作为见证人在遗嘱上面签名。大儿子金达认为遗嘱系伪造，于是向法院起诉要求确认遗嘱无效。经过法院查证，遗嘱上的签字确实是金先生本人的。请问：1．金先生的遗嘱是否有效，为什么？2．就遗嘱所表达的金先生的财产传承规划目标，作为一名理财规划师，请分析其是否符合法律规定。3．金先生的遗产额有多少？如何分配？
参考答案：1.无效。因为，代书遗嘱应有两个以上公证人，并由其中之一代书。但相关利害关系人不能作为遗嘱证人。本例中，金旺妻子、金旺是...
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5.问答题沈先生今年刚到40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年年初需拿出8万元供一年的生活支出。沈先生预计可以活到80岁，沈先生拿出5万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。沈先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3%。1．将沈先生退休后的生活支出折现至60岁初，其退休后生活费用总需求为多少？2.40岁初5万元的启动资金到60岁初时增长为多少钱？3．为了积累足够的退休基金，沈先生现在还需在每年年末投入多少钱？
参考答案：1.沈先生退休后平均余命为20年，每年预期生活支出8万元，保守投资回报率为3%，通过财务计算器的计算折现至60岁初时为1...
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6.问答题2001年郑先生与刘女士相识，并于同年7月登记结婚，婚前郑先生收付15万元贷款购买了房屋一套，价值60万元，为祝贺二人结婚，郑先生的父亲给二人10万元结婚贺礼。二人生有一女郑婷。2003年郑先生外出时结识韩女士，两人很快发展成情人关系，并生有一子郑峰。郑先生为韩女士母子购买了一套价值40万元的房屋，用于居住。2008年郑先生因意外去世，留有一份自书遗嘱，将遗产中的30万元留给了韩女士。郑先生去世时与刘女士结婚购买的房屋已增值至100万元，婚姻期间共同还贷20万元。除房产与贺礼外郑先生家庭还有金融资产80万元，2009年初郑先生的父亲去世，留有遗产40万元，郑先生母亲早亡，只有一个弟弟郑海，请问：1．郑先生的遗产共有多少元？2．郑峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产？3．郑先生与郑先生父亲的遗产应如何分配？
参考答案：1.首先应区分郑先生夫妇的共同财产与法定特有财产。家庭财产中15万元首付购买的房屋是郑先生的婚前个人财产，所以房屋及其增...
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7.问答题张教授在某大学法学院任教，同时也是业界有名的法律专家。2006年5月，张教授取得税前工资6000元（注：忽略"三险一金"），当月他通过国家机关向某公益事业捐赠3000元。按照国家规定，个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分可以从其应纳税所得额中扣除。若张教授的捐赠行为符合上述规定，则张教授本月应缴纳的个人所得税是多少（注：请说明张教授取得的收入应按个人所得税的哪一个税目纳税；未考虑捐赠前的应纳税所得额；因捐赠行为可以扣除的应纳税所得额和实际应缴纳的应纳税额）？
参考答案：（1）按照工资薪金所得纳税，税率为15%
（2）未考虑捐赠前应纳税所得=6000-1600=4400元
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8.问答题掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节，个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人（自然人）取得各项应税所得课征的一种税二其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞：我国的个人所得税共有十一个税目，如工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等，不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例，回答相关问题张先生2006年12月份收入情况如下：1．当月发放工资5000元（已扣除"三险一金"）；2．当月发放全年奖金20000元；3．向某公司提供劳务，取得报酬20000元；4．取得稿酬收入8000元。请分别计算上述四项张先生当月应缴纳的个人所得税。（注：假设上述收入均为税前收入）
参考答案：1.5000元工资的应纳税额=（5000-1600）×15%-125=385元
2.20000元奖金应纳的个人...
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9.问答题张女士今年30岁，计划5年后购买一套80平方米的普通住宅，预计房屋市价90万元。张女士现在税后年薪12万元，收入每年约增长10%，收入中70%用于消费，剩下的钱可以结余下来，目前张女士有存款5万元，投资收益率约5%，如果张女士计划采用三成首付，等额本息贷款的方式进行购买，贷款利率为6%。请为张女士设计购房规划方案。
参考答案：1.张女士5年后计划购买一套90万元80平方米的住房，采用三成首付等额本息贷款方式，共需首付款约27万元。
2...
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10.问答题周梅（女）早年丧偶，担心自己去世后三个子女会因遗产分割产生纠纷，于是在2002年3月自己写一份遗嘱，并到公证机关进行了公证；为防止三个子女不执行遗嘱，周梅在2002年6月重新写了一份遗嘱，并在其中指定王律师充当遗嘱执行人，以监督遗嘱的执行。2003年9月，她无意中听到有理财规划师在为客户制定财产传承规划，便来到一家理财规划专业机构，就自己的财产传承事宜向专业的理财规划师咨询。1．周梅的两份遗嘱的效力如何界定？2．评价一下王律师的介入对周梅财产传承愿望实现的意义。3．如果你是周梅的理财规划师，你会按照什么程序为其制定财产传承规划？（请将你对周梅财产传承规划提出的建议列入其中）
参考答案：1.公证遗嘱与后写的遗嘱不冲突，则两个都有效；公证遗嘱与后写的遗嘱冲突，则公正遗嘱有效。
2.王律师是周梅在遗...
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