经济类自考00061国家税收章节练习(2019.07.21)

某白酒制造企业2006年年终所得税申报中产品销售收入3000万元，应纳税所得额2万元（其中弥补1999年度发生的亏损5万元），按18%的税率计算缴纳所得税0.36万元；经某会计师事务所审查该企业2006年有关业务处理如下：
（1）本年度大修设备预提修理费30万元计入预提费用，发生修理支出15万元。
（2）本年度按税法规定的折旧率计提固定资产折旧额300万元，其中包括年初一台自制设备的折旧额（其价值20万元已一次性计入当期成本）。
（3）本年收回2000年已确认的坏账12万元，已调整增加坏账准备金。
（4）广告费84万元，全部计入销售费用。
（5）外购一项专利权支付200万元，本年计入费用40万元。
（6）收到保险公司无赔款优待款2万元，计入其他应付款。
（7）发生尚未完工的工程借款利息4万元，计入财务费用。
（8）本年税前弥补1999年发生的尚未弥补完的亏损5万元。
（9）取得国库券利息收入3万元，取得国家指定用于设备更新的补贴收入3.5万元。
（10）企业用库存商品一批对乙企业投资，双方协议该批商品价格58.5万元（含增值税），该批商品账面价值30万元。
（11）以经营租赁方式租入设备一台，租赁期2年，一次性支付租金30万元，已经计入其他业务支出。
要求：请根据上述资料计算该企业2006年汇算清缴应补缴企业所得税税额。