证券从业(专项业务类资格考试)章节练习(2019.08.28)

单项选择题
如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。
A.所涉及事项的基本情况
B.公司股东大会对该事项的意见
C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度
D.消除该事项及其影响的具体措施
单项选择题
发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。Ⅰ发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新Ⅱ发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾Ⅲ保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除Ⅳ负责本次发行的保荐代表人发生变更
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
多项选择题
投资银行的功能包括（）
A.媒介资金供求
B.推动证券市场发展
C.优化资源配置
D.促进产业升级
判断题
风险投资主要投资大型和中型项目
答案：错误
判断题
风险投资指把资金投向有较大失败危险的高技术开发领域，投资者的回报率很低的一种投资
答案：错误
单项选择题
以下应当由股东大会审议的交易有（）。
A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50％以上且超过3000万元
B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50％以上且超过3000万元
C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10％且超过100万元
D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50％且超过500万元
判断题
风险投资中的市场风险是指由于市场环境的不确定性导致项目的损失
答案：正确
单项选择题
下列各项有关职工薪酬的会计处理中，正确的是（）。
A.与设定受益计划相关的当期服务成本应计入当期损益
B.与设定受益计划负债相关的利息费用应计入其他综合收益
C.与设定受益计划相关的过去服务成本应计入期初留存收益
D.因重新计量设定受益计划净负债产生的精算损失应计入当期损益
单项选择题
创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。
A.待补齐相关文件后再提交申请
B.提交相应的复印件
C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见
D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件
单项选择题
完全垄断企业为了实现利润最大化，应遵循的决策原则是（）。
A.按照价格弹性进行价格歧视
B.边际收益大于边际成本
C.边际收益等于边际成本
D.边际收益等于平均收益曲线