国际金融理财师(CFP)章节练习(2020.04.23)

单项选择题
王先生有5年后教育金20万与20年后退休金100万两个目标，适合风险属性的投资报酬率为6%，以目标顺序法（先准备教育金然后准备退休金），目前无任何资产，那么准备教育金与退休金时应有的年储蓄各为（）。
A.教育金3.55万；退休金2.72万。
B.教育金3.55万；退休金4.30万。
C.教育金3.26万；退休金2.72万。
D.教育金3.26万；退休金4.30万。
单项选择题
某企业年金基金净值为人民币1000万元，在进行基金管理的过程中相关法律主体有如下做法，其中符合《企业年金基金管理试行办法》规定的是（）。（1）为确保更高收益，受托人委托一家在境外注册的金融机构为投资管理人（2）资产托管人每年收取人民币2万元作为管理费（3）为方便管理，选择同一家金融机构担任投资管理人与托管人（4）投资管理人从当期收取的管理费中，提取20%作为企业年金基金投资管理风险准备金
A.（1）（3）
B.（1）（4）
C.（2）（3）
D.（2）（4）
单项选择题
供款方式的选择取决于（）。Ⅰ.委托人（参与人）对风险的偏好Ⅱ.委托人（参与人）的职业状况和供款能力Ⅲ.理财产品的特性Ⅳ.退休计划的待遇支付目标
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单项选择题
下列关于退休理财规划误区的叙述正确的有（）。Ⅰ.认为退休理财是老年人的事，年轻人暂时不需要Ⅱ.认为理财规划是有钱人的事，与普通老百姓和工薪阶层无关或关系不大Ⅲ.将退休财务规划理解为“投资”或“资金的保值、增值”，过分强调资金的收益率Ⅳ.关注短期收益，不注重长期退休理财目标
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单项选择题
已知某企业养老金计划规定，雇主按照个人年薪酬的7%缴费，计入员工个人账户，年末向托管银行供款，按国债年利5%计息。小王参加了该计划，当前账户余额为3万元，年薪为80000元，一年后他离开公司时的企业年金个人账户余额为（）元。
A.31500元
B.31700元
C.37100元
D.35600元
单项选择题
关于信用卡循环信用条款的描述中正确的是（）。（1）信用卡不计利息（2）持卡人在还款日到期前偿还全部对帐单金额，可享受免息还款期待遇（3）持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度，要支付利息（4）持卡人在还款日到期前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低还款额还款
A.（1）；（2）
B.（1）；（2）；（3）
C.（1）；（3）；（4）
D.（1）；（2）；（3）；（4）
单项选择题
某员工当月缴纳社保费后薪酬额8300元，根据有关法律规定可在缴个人所得税之前将300元计入自助福利灵活账户，自助福利灵活账户内款项只能用于购买健康保险产品和补贴医疗保险个人账户支出。关于该员工的个人所得税税率变化、当月薪酬额变化和福利价值，下列说法中正确的是（）。（1）个人所得税税率从20%降低到10%（2）税后工资额少240元，获福利费300元（3）增加个人储蓄（4）理财建议：购买“平安附加守护一生终身健康保险”，从20岁开始购买10份“守护一生”保险，年缴保费3380元，缴费期20年，保障期为终身，总保费累计67600元
A.（1）（2）（3）
B.（1）（2）（4）
C.（1）（3）（4）
D.（2）（3）（4）
单项选择题
某客户20岁开始工作，打算55岁退休，预计活到80岁。工作期间平均年收入为12万元，平均年支出11万元，储蓄率只有8％，请问这客户的理财价值观属于（）。
A.蚂蚁族----先牺牲后享受
B.蟋蟀族----先享受后牺牲
C.蜗牛族----背壳不嫌苦
D.慈乌族----一切为儿女着想
单项选择题
承诺支付即（）。
A.退休计划预先规定待遇支付方式和水平
B.退休计划预先规定投资收益率的水平
C.退休计划预先规定待遇支付方式，但是一般不规定什么支付水平
D.退休计划在缴费时预先规定会按期进行待遇支付，但并不规定支付方式和水平
单项选择题
关于存量与流量概念的理解，正确的是（）。
A.收入与支出为流量的概念，显示一个结算时点的价值。
B.资产与负债为存量的概念，显示一段期间现金的变化。
C.期初存量+本期流出-本期流入=期末存量
D.以成本计算时，净流入量（储蓄）=前后期净值差异