国际注册内部审计师考试(CIA)章节练习(2020.06.08)

单项选择题
根据波特教授对竞争对手的分析模型，对竞争对手的分析有哪几项要素？（）I.竞争对手的未来目标II.竞争对手的自我假设III.竞争对手的现行战略IV.竞争对手的能力V.竞争对手的市场信号
A.I和II
B.I、III和IV
C.I、II、III和IV
D.I、II、III、IV和V
单项选择题
公司的内部审计人员需要将进程流程图化，将两种功能重叠传递给会计人员，审计人员通过从功能区域聚集有专业特长的人，开发出垂直流程图。在本届会议结束时，每个人关于流程图的绘制能够达成共识，则在这一环节中可能存在的陷阱是：（）
A.技术专家应该参与到流程图的绘制中。
B.图形可能存在缺陷。
C.流程图可能由于太过复杂影响使用。
D.垂直流程图需要多次会议才能达成。
单项选择题
风险评估坐标图中，影响风险评级的一个是风险发生的可能性，另一个重要参数是：（）
A.风险对企业产生的影响。
B.风险应对的技术要求。
C.风险计划实施的难易程度。
D.企业的风险偏好。
单项选择题
工作底稿应该包括（）。
A.检查和评价内部控制系统适当性和有效性的文本记录
B.在审计过程中检查所有原始凭证的复印件
C.在审计过程中所审核各项程序的复印件
D.为以前开展的同一领域的审计工作编制的所有工作底稿
单项选择题
根据法律标准规定，为证明经理安排雇员处理危险品废弃物的做法是非法的，应把下列哪项作为主要证据：（）
A.从其他人口中得知经理在与其通话过程中已经透露安排不法行为的证词。
B.已经经过经理签字确认的日常记录，该记录表明经理安排了处理有害废弃物的行为。
C.该员工的证词认为在一份已经遗失的录音中，经理曾经安排了此项不法行为。
D.目击证人证明该员工已经通过此不法行为获得佣金。
单项选择题
以下哪些证据能够用于证实全部采购交易有效，并处于最佳价格？（）
A.订购申请，担保单据以及竞价单
B.订购申请，采购订单以及竞价单
C.验收报告，采购订单以及订购申请
D.采购订单，验收报告以及竞价单
单项选择题
为了最小化采购部门的代理商为个人利益而滥用职权，组织应该：（）
A.定期对采购代理商的分工进行轮换；
B.需要内部审计师确定经由选择的采购和应付账款；
C.指定所有采购的项目必须通过单位成本--价值分析；
D.指导采购部门按所支付的采购价保存记录，并每6个月对其进行审核。
单项选择题
某企业需要借款＄135，000来建设一条新的生产线。该笔贷款的既定利率是8%，但银行需要对这笔贷款收取15%的补偿余额。在这种情况下，该笔贷款的实际利率是多少？（）
A.7.65%
B.8.00%
C.9.42%
D.10.23%
单项选择题
在属性抽样中，如果保持其他因素不变，把置信水平从95%降到90%，将使样本量（）。
A.增加
B.减少
C.变动5%
D.保持不变
单项选择题
为了验证可能存在的过时存货数量，内部审计师可以利用除以下哪项以外的方法收集证据（）
A.函证（确认）法（confirmation）
B.浏览法
C.重新计算法
D.分析性复核