理财规划师(二级)理财规划师综合评审（案例分析）问答题每日一练(2019.07.26)

来源：考试资料网
1.问答题沈先生今年刚到40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年年初需拿出8万元供一年的生活支出。沈先生预计可以活到80岁，沈先生拿出5万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。沈先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为3%。1．将沈先生退休后的生活支出折现至60岁初，其退休后生活费用总需求为多少？2.40岁初5万元的启动资金到60岁初时增长为多少钱？3．为了积累足够的退休基金，沈先生现在还需在每年年末投入多少钱？
参考答案：1.沈先生退休后平均余命为20年，每年预期生活支出8万元，保守投资回报率为3%，通过财务计算器的计算折现至60岁初时为1...
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2.问答题李先生，28岁，某大型公司的工程技术人员，张女士，25岁，某国有企业的行政人员。李先生和张女士有个1岁的女儿晶晶。李先生和张女士积累了大约15万元的金融资产，由于二位对于证券不是很了解，因此资金基本都是以银行定期存款的形式存在。最近，身边的一些人都通过资本市场进行证券投资获益不少。李先生和张女士觉得也应该调整自己的投资组合，但是二位很谨慎，对于资本市场的风险也听说了一二，因此，先向其朋友了解情况：有的朋友给他们推荐股票型基金，有的给他们推荐投资连接险，还有人给他们推荐股票。而对于不同的人给其推荐不同产品，到底哪些产品真正适合他们，李先生和张女士就此咨询了理财规划师。假如你是理财规划师，请从如下的几个方面来回答李先生和张女士：1．对李先生和张女士的投资组合情况进行分析。2．对股票型基金、投资连接险和股票进行比较，分析产品的定义、风险收益特点、投资门槛、税收情况。
参考答案：1.（1）李先生和张女士的风险承受能力比较强，资金的投资期限也较长。因此，可以选择长期的投资工具，对工具的流动性要求也不...
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3.问答题金先生2005年3月因病去世，家中有房屋两套，市价约值人民币120万元，汽车一辆，市价约12万元。金先生住院期间欠医院治疗费6万元。金先生的爱人万女士因为身体不好，2004年从单位办理了病退手续，一直在家养病。金先生夫妇有两个儿子，大儿子金达，二儿子金旺，均己成家。在料理完金先生的丧事后，二儿子金旺出示了一份金先生的遗嘱，遗嘱中将一套房屋给万女士，另一套房屋由他继承，汽车留给大儿子。遗嘱由金旺的妻子代书，上面有金先生的字，金旺及医院护士小赵作为见证人在遗嘱上面签名。大儿子金达认为遗嘱系伪造，于是向法院起诉要求确认遗嘱无效。经过法院查证，遗嘱上的签字确实是金先生本人的。请问：1．金先生的遗嘱是否有效，为什么？2．就遗嘱所表达的金先生的财产传承规划目标，作为一名理财规划师，请分析其是否符合法律规定。3．金先生的遗产额有多少？如何分配？
参考答案：1.无效。因为，代书遗嘱应有两个以上公证人，并由其中之一代书。但相关利害关系人不能作为遗嘱证人。本例中，金旺妻子、金旺是...
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4.问答题张教授在某大学法学院任教，同时也是业界有名的法律专家。2006年5月，张教授取得税前工资6000元（注：忽略"三险一金"），当月他通过国家机关向某公益事业捐赠3000元。按照国家规定，个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分可以从其应纳税所得额中扣除。若张教授的捐赠行为符合上述规定，则张教授本月应缴纳的个人所得税是多少（注：请说明张教授取得的收入应按个人所得税的哪一个税目纳税；未考虑捐赠前的应纳税所得额；因捐赠行为可以扣除的应纳税所得额和实际应缴纳的应纳税额）？
参考答案：（1）按照工资薪金所得纳税，税率为15%
（2）未考虑捐赠前应纳税所得=6000-1600=4400元
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5.问答题王先生夫妇现年33岁，夫妻二人都在外企工作，目前收入较多，但工作压力也很大。夫妻二人希望能在50岁时提前退休以享受生活。目前二人每年的生活费用为10万元，虽然退休后没有子女教育金等支出，但退休后王先生夫妇希望可以每年到国内、国外旅游，并能有较好的医疗保障，因此预计届时每年需要12万元的支出。根据二人的身体状况，预计二人都可以生存至85岁。为了能够积累养老金，王先生夫妇目前已经有储蓄20万元；投资回报率为6%。王先生夫妇还需要每月拿出多少资金用于退休金的积累。注：不考虑通货膨胀的因素。
参考答案：1.王先生夫妇现年33岁，计划50岁提前退休，预计每年需退休金12万元，6%的投资回报率，则王先生夫妇在50岁退休时共需...
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