对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（）

单项选择题对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（）

A.董事会
B.经理层
C.监事会
D.审计委员会

1.单项选择题如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）

A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷

2.单项选择题从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（）

A.合规目标内部控制的有效性
B.资产目标内部控制的有效性
C.报告目标内部控制的有效性
D.经营目标内部控制的有效性

3.判断题关键目标指标评价关键成功因素。

4.判断题评价工作底稿保存期为5年。

5.判断题当一个事项发生的可能性大时，而且其影响会引发一下结果时，必须向高级管理层或董事会报告缺陷。

6.判断题为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。

7.多项选择题下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是（）

A.过程流程图
B.风险与控制矩阵
C.动员会
D.评价人员

8.多项选择题专项监督评价过程的关注要点包括（）

A.评价计划的制定
B.评价活动的执行
C.评价报告和纠正措施
D.重视和配合内外部审计师提出的改善措施

9.多项选择题COBIT控制目标体系的循环系统包括（）

A.公司决策
B.业务需要
C.IT资源
D.IT流程

10.多项选择题内部控制的程序包括（）

A.建立健全内部监督制度
B.制定内部控制缺陷标准
C.实施监督
D.记录和报告内部控制缺陷