明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的...

判断题明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。

1.判断题对于有下属单位的集团公司，如果下属单位存在重大缺陷，并不能表明集团公司存在重大缺陷。

2.判断题内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。

3.判断题监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。

4.判断题如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。

5.多项选择题企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）

A.全面性原则
B.重要性原则
C.客观性原则
D.有效性原则

6.多项选择题企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（）

A.董事会声明
B.内部控制评价工作的总体情况
C.内部控制评价的依据
D.内部控制缺陷及其认定

7.多项选择题内部控制的一套严密、高效的闭环控制系统的因素包括（）

A.内部监督
B.风险评估
C.信息与沟通
D.控制活动

8.多项选择题内部监督所需的相关的间接信息包括（）

A.控制运行的统计数据
B.关键风险指标
C.关键绩效指标
D.行业同比数据

9.单项选择题下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）

A.设臵总会计师的大中型企业，应设臵与其职权重叠的副职
B.对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策
C.董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行
D.业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告

10.单项选择题内部控制执行的证据不包括（）

A.管理层搜集汇总的各部门信息
B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确
C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题
D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案