A.预测模式;
B.敏感性分析;
C.关键路径法(CPM)分析;
D.决策分析。
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A.认定为一项内部控制缺陷,将这一错误报告给管理层
B.因为并没有影响到正常的生产经营,在报告中可以不予提及
C.将这一变动报告给管理层,并建议将这种程序的变动文件化
D.重新绘制流程图进行审计,认可这种程序
A.针对薪金减少进行例外测试
B.针对薪金增加进行例外测试
C.根据工资政策重新计算各员工的工资
D.将本月与上月的薪金发放总额进行比较
A.内部审计师利用通用审计软件选择了一部分应收账款,并通过函证手段取得了证明其存在性的结论
B.内部审计师通过观察固定资产得出数目,并与年末的记录中固定资产的盘点数进行比对,从而证明了固定资产的存在性
C.内部审计师通过检查2014年的存货收发记录,没有发现2013年的存货交易记录,所以证明2014年的记录是正确的
D.内部审计师利用分析性复核程序估计销售账户余额的正确性,得出账簿记录的正确性
A.只与接触该方案的人员进行简单的沟通,不再依据资料进行分析
B.针对现有的资料进行审计,并对这些资料的可靠性做结论
C.针对现有资料,评估这些不完整资料带来的影响,但是不能做出可靠性的结论
D.要求市场部门的管理人员完善这些资料,并在资料完善后进行审计
A.审查审计方案,以保证审计能充分测试记入雇员银行账户的直接储蓄。
B.继续执行审计方案,因为已经与管理层讨论过审计业务方案的范围和目标。
C.向首席审计执行官建议开始舞弊调查。
D.测试工薪变化样本,以确保其在处理前得到主任助理的审批。
A.财务部门的管理层没有订制任何的风险管理政策
B.外部审计师在审计过程中认为获取账户函证十分困难
C.审计委员会要求该财务小组遵守一项管理应收账款的新政策
D.因为赊销条件限制的放宽,最近应收账款的数额增加了一倍
A.对供应商的目前的价格与采购订单上的价格进行比较
B.将各供应商的报价与采购订单上的价格进行比较
C.将原材料支付的价格与采购订单上的价格进行比较
D.对经批准的卖方清单与所选采购项目获得的报价进行比较
A.引进供应商和具体的采购业务由不同的人员负责
B.货物的验收报告与采购订单进行比较,然后送到应付账款部门
C.付款的文件是由应付账款部门编制的
D.未支付的卖方文件和永续存货记录分别被保存
A.有必要进行额外的测试,以便确定相关控制和目前对供应商进行重复付款的可能性。
B.对于多付款的款项存在没有记录相应负债的可能性。
C.验收部门用以保证及时通知应付账款部门货物已经验收的控制措施不健全。
D.存在复杂的应付账款系统使多付账款与开具发票相互关联,因此,不需要再进行审计。
A.一份手写的、关于最近一个月标准日记账和附加的非标准日记账的日程安排的复印件,在该复印件顶部,显示了每一个分录编制人员的签名和会计主管的简要批示。
B.一份描述会计部主任证实日记账在录入计算机系统前由会计主管检查过的记录。
C.一份计算机生成的经会计主管签字的自动且非标准的日记账清单的复印件,该复印件显示了审计师参考了系统报告和每月调节表。
D.与另一份包含有能够充分支持该结论证据的工作底稿的交叉索引。
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在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
评估风险因素相对重要性的最好的方法是()
作为年度风险评估的一部分,国家培训公司的首席审计执行官与董事会主席和几个高层管理人员见面以了解他们对近期和远期组织目标、已确定的业务风险的观点。在准备会面的时候,首席审计执行官会发现哪项行动有用()
在符合性测试过程中审计师需要做出多项决定,以下哪项内容的决定要求审计师做出的判断最多()
根据《国际内部审计专业实务框架》,以下哪项活动不能由内部审计师开展()
某组织内部审计活动的首席审计执行官在没有高级管理层特定批准的情况下应该有权力做下列哪些事情()Ⅰ.改变已批准的审计计划应对范围限制Ⅱ.实施审计计划,包括咨询审计Ⅲ.与董事会会面,没有高级管理层在场Ⅳ.分派一位内部审计师参与某领域的确认业务,该审计师在前一年在该领域被雇佣,但不披露这一行动
在审计财务合约时,内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款,审计人员应()
在对应用程序身份验证的例行程序进行审计时,审计师确定,用以访问某数据库的用户身份(ID)和密码的组合储存在源代码中,而且该组合被用来验证该数据库的所有用户。审计师极有可能将此种情况定为例外情况,这是因为()
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()