A.企业一般的风险管理是贯穿于整个企业运营过程中的
B.风险是指对实现目标有影响的事件发生的可能性
C.在风险评估中，风险事件是指在没有采取任何措施来改变风险的可能性或影响的情况下，一个主体面临的风险
D.剩余风险是指管理层采取了有关降低风险的措施后企业仍然存在的风险
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A.风险具有客观性，不以企业意志为转移，但企业可以采取风险管理办法降低损失幅度和发生的概率，直至消除风险
B.风险具有普遍性，风险的种类随着社会的发展也在逐渐增加，未来还会有新的风险不断产生
C.风险具有损失性，风险的存在必然导致损失发生的可能性，因此企业才会积极寻求应对风险的方法
D.风险具有可变性，事务的变化必然会引起风险的变化，并可能使风险因素发生变化
A.通过分析舞弊行为确定导致的不利影响的范围和大小。
B.向审计委员会报告发现的舞弊行为。
C.与适当的管理层沟通以明确该舞弊行为的影响程度。
D.接受舞弊人员关于其法律权利的咨询。
A.追求高利润的市场部门
B.现金存量比去年同比减少了60%
C.对一项新购入但未使用的设备计提折旧
D.董事会的决议在组织中作用不大
在下列哪种状态下，专责舞弊调查人员的行为是最有效的：（）
Ⅰ.在公司以外的地点办公。
Ⅱ.在公司内办公。
Ⅲ.不向任何人报告，从而确保发出警告者的隐秘性。
Ⅳ.向董事会或首席合规官报告。
A.只有Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅲ和Ⅳ。
A.在确定年度审计活动计划中要进行风险评估；因此，风险评估应该只在年度审计活动计划基础上进行。
B.高风险领域应纳入审计计划，同时也应引起管理者和审计委员会的高度重视和考虑。
C.低风险领域可委托给外部审计师，但高风险领域应该由内部审计人员执行。
D.低风险领域应纳入审计计划，同时也应引起管理者和审计委员会的高度重视和考虑。
A.管理层将某一金额以下的采购审批权授予下属。
B.某个人一直没有轮岗，在总账岗位工作了很长时间。
C.掌管上市流通证券的一个人负责实施采购、记录采购和向高级管理层报告差异现象和盈亏情况。
D.应付账款部门的职责和责任的分配模糊。
A.分块抽样。
B.停一走抽样。
C.货币单位抽样。
D.属性抽样。
财产和意外保险公司的管理层对于索赔处理工作的效率和效果主要有两大担心。
（1）一些正在进行的赔付实际并不需要，或者赔付标准超过了政策规定的金额；
（2）许多索赔请求没有得到及时答复。在对这一情况进行审计时，内部审计人员决定执行初步调查，以收集关于索赔处理的性质和潜在问题的更多信息。
下列程序在收集关于索赔性质和潜在问题信息中效果最差的是：（）
A.找理赔部门主管进行面谈，了解更多关于程序和使用该程序的理由，同时获得他们对于处理效率和索赔性质的观察。
B.挑选理赔部门的部分雇员进行访谈，了解更多关于程序和使用该程序的理由，同时获得他们对于处理效率和索赔性质的观察。
C.给所有员工发送电子邮件，告诉他们存在的问题，要求他们给予回答。
D.发放调查问卷获得关于索赔责任和控制程序有效性的进一步信息。
A.不需要判断，因为一切都是按照公式计算出来的。
B.需要更大的数据样本。
C.包含更精确的结果。
D.数据估计有可测量的可靠性。
A.拒绝远程访问的电子数据。
B.确定灾难恢复计划。
C.编写数据安全程序防止伪授权人对数据的更改。
D.批准电子文件个人的身份应该作为数据字段存储。
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作为年度风险评估的一部分，国家培训公司的首席审计执行官与董事会主席和几个高层管理人员见面以了解他们对近期和远期组织目标、已确定的业务风险的观点。在准备会面的时候，首席审计执行官会发现哪项行动有用（）
审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪，改变这种局面的最佳方式是（）
为了提高运营的效率和正确性，某连锁机构决定在全国12个连锁窗口实行自动化支付系统，内部审计师在审查该系统的有效性时，应该重点关注的是（）
在以下管理层的要求中，哪项在正常审计范围内（）
由于内部审计在组织中发挥着更大的作用，一家建筑公司的首席审计执行官（CA E）决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充，CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时，需要考虑以下哪项（）
应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中，每名审计师应在心中牢记宣传审计活动，以下哪项列示了宣传手册的特点（）
以下哪项是获得继续职业教育的适当途径（）Ⅰ.在当地IIA培训活动上讲课Ⅱ.参加内部审计会议和研讨会Ⅲ.执行特殊审计和咨询工作Ⅳ.参与内部审计研究项目
以下哪种条件是成功的变革管理所必需的（）Ⅰ.果断作出决定并采取必要措施Ⅱ.组织的传统受到尊重Ⅲ.变革带来提高或改良Ⅳ.内部和外部交流得到控制
以下哪项审计计划活动对了解公司当前面临的风险价值最少（）
以下哪项陈述精确描述了混合审查（）