A.有客户提供的已经审计的财务报表支持的赊销批准文件。
B.被审计单位档案中开给客户的销售发票副本。
C.直接从客户处取得的肯定式函证回函。
D.记录中与赊销相关的客户采购订单。
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A.该证据没有错误和偏见,并忠实地表明其所要表明的意思。
B.该证据是通过观察实物和事件而取得的。
C.该证据补充了其他证据,并且否定或证实了这些证据。
D.该证据证明了一个中间事实或一组事实,从这些事实还可推理出其他事实。
A.将实行一项月度预算程序。
B.为扩大产品的知名度将进行的全球促销活动。
C.寻求联营者以便在欧洲和亚洲市场上扩大生产能力。
D.建立人力资源数据库来确保对政策的持续管理和加强对数据的保存。
A.马上将情况告知董事会,寻求后者的支持,以获得进一步的资源,满足年度审计计划的相关需求。
B.将情况告知董事会和高层管理人员,并请求后者对年度审计计划进行重新评估。
C.将情况告知高层管理人员,并应用更加有力的风险评估和优先排序系数,请求后者重新考虑这些额外的审计要求。
D.继续执行年度审计计划,寻找机会调整工作重点,并重新进行资源配置。
A.质量评估的结果可以与高层管理人员和董事会分享。
B.人们期望质量评估团队对内部审计部门的工作效率和成效进行检查。
C.如果符合条件,公司管理人员或董事会董事可以成为外部质量评估小组的成员,因为他们独立于内部审计部门。
D.质量评估程序可以包括通过面谈、问卷调查或调研所获得的来自被审计单位的反馈意见。
A.按照目前生产计划和物料需求计划重新计算生产工艺变动后零件的需求量,将结果与同期系统中生成的采购订单中的数量相比较。
B.将测试数据输入局域网并将由测试数据生成的订货数量和由生产数据生成的订货数量相比较。
C.使用通用审计软件编制超存储存货报告,将存货数量与目前生产规模相比较。
D.从若干期的生产计划和物料需求计划中抽取一个样本,并跟踪检查其输入系统时是否正确。
A.为了观察实地盘点
B.为了确定存货是否足以满足计划销售量
C.通过计算存货周转率来确定报废存货的存在性
D.为了在审计报告中包括存货短缺信息
A.矩阵型组织。
B.官僚行政式组织。
C.简单型组织。
D.有机型组织。
A.资本预算
B.生产经营预算
C.现金管理预算
D.战略性预算
以下原则表现出某组织结构的特点:
Ⅰ、监督员能够授权作出决策,但不能对那些决策的结果授予最终的职责;
Ⅱ、监督员的控制幅度不应超出7个下属级别;
Ⅲ、职责应与适当的权力相对应;
Ⅳ、应授权各个层面的员工作出决策。
这些原则的哪项可为层级制与开放式组织结构所共享:()
A.Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ和Ⅲ。
D.Ⅰ和Ⅳ。
哪些人员应对机构的道德文化状况共同承担责任?()
Ⅰ内部审计师
Ⅱ审计委员会
Ⅲ高层管理人员
Ⅳ公司员工
A.只有Ⅰ和Ⅱ是对的
B.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ是对的
C.只有Ⅲ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都对
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根据《萨班斯-奥克斯利法案》,负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是()
以下哪项陈述精确描述了混合审查()
内部审计师在承接设计业绩考评体系的咨询工作时,以下哪项活动不能在该咨询业务的过程中得到展开()
评估风险因素相对重要性的最好的方法是()
根据《国际内部审计专业实务框架》,以下哪项活动不能由内部审计师开展()
由于内部审计在组织中发挥着更大的作用,一家建筑公司的首席审计执行官(CA E)决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充,CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时,需要考虑以下哪项()
以下哪种条件是成功的变革管理所必需的()Ⅰ.果断作出决定并采取必要措施Ⅱ.组织的传统受到尊重Ⅲ.变革带来提高或改良Ⅳ.内部和外部交流得到控制
在对应用程序身份验证的例行程序进行审计时,审计师确定,用以访问某数据库的用户身份(ID)和密码的组合储存在源代码中,而且该组合被用来验证该数据库的所有用户。审计师极有可能将此种情况定为例外情况,这是因为()
某组织内部审计活动的首席审计执行官在没有高级管理层特定批准的情况下应该有权力做下列哪些事情()Ⅰ.改变已批准的审计计划应对范围限制Ⅱ.实施审计计划,包括咨询审计Ⅲ.与董事会会面,没有高级管理层在场Ⅳ.分派一位内部审计师参与某领域的确认业务,该审计师在前一年在该领域被雇佣,但不披露这一行动
某公司的在长久的改革后形成了良好的管理环境,在这种环境下内部审计部门将()