A.评估高级管理层决定承担风险的原因,并将高级管理层的决定向董事会报告
B.首席审计执行官不再采取任何措施,因为管理层有权决定是否采取纠正措施
C.要求高级管理层必须采取纠正措施
D.开展针对此控制弱点的舞弊调查
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A.在下次计划实施对财务部门的审计业务中重点关注此事
B.在三个月后实施跟踪活动
C.监督纠正措施的执行情况,并在适当的时候,计划跟踪活动
D.将这种情况上报审计委员会,由审计委员会主席决定是否采取跟踪行动
下列哪项表明销售部门可能存在舞弊:()
Ⅰ.销售部门经理的个人生活水平远远高于其正常的薪酬
Ⅱ.客户反映已经交货款而财务部门没有收到货款
Ⅲ.为了增加销售额,销售部门创造了“相当宽松”的控制环境
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.流动资产的存在,如现金
B.固定资产的存在
C.应付账款
D.企业的借款
A.能合理的确定一个大额欺诈发生。
B.内部审计部门得到可以可疑报告。
C.确定了不正常的交易并正在进行调查。
D.对所有可以的欺诈交易的检查已完成。
A.建立和完善内部控制制度
B.向外部司法部门报告审计发现
C.向高级管理层报告审计发现
D.扩展审计程序,评估存在舞弊的可能性,并确定是否有理由进行调查
A.告知负责审批贷款的主管,若其及时采取纠正措施,可以不在审计报告中提及此事
B.在后续调查完成之后再向管理层报告
C.将违规行为和利益关系告知管理层,并建议做进一步调查
D.将违规行为报告给司法部门
A.要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购,而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务
B.根据采购入库情况,对验收合格的货物进行付款
C.根据生产需求,采购部门与供应商签订采购合同并经过审批
D.严格执行预算,采购金额不得超过预算总额
A.提出进行调查的建议
B.与采购人员进行面谈
C.计算舞弊造成的损失
D.审查是否存在资产流失
A.对存货进行实地盘点
B.对年终销售进行截止性测试
C.编制销售状况变动表,对销售变动大的月份重点审查
D.根据仓库的盘点记录和存货的收发记录核对
A.内部审计师可以观察面谈者的口头信号和非口头信号,从而反应其是否诚实
B.要注意观察面谈者的眼神、身体语言和说话习惯,因为这能耐反映出他们的基本想法
C.内部审计师要创造一种体贴、礼貌和真诚的倾听面谈对象谈话的氛围
D.要进行保密,只能由一名内部审计师与职员面谈
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管理层对于计算机安全的积极性似乎随着环境的变化而改变,尤其是在发生其他计算机灾难的情况下。在做出有关计算机安全的成本一收益的综合建议时,应该关注下列()概念。Ⅰ.未实施安全保障的潜在损失。Ⅱ.灾难发生的概率。Ⅲ.实施并运行计算机安全的成本和效果。
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在变量抽样中,如果在特定置信水平下统计样本的金额精确度范围大于预期的精确度范围,这表明()。
以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样?()
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