A.使用通用审计软件来阅读总贷款文件,根据最后一笔支付来确定文件的账龄,并根据流动与否从账龄分层的总体中抽取一个统计样本。审查挑选出来的每一笔贷款,看其是否有恰当的质押物,是否根据账龄可以归入适当的类型
B.抽取一个金额高于规定上限的贷款样本,然后确定它们是否得到了恰当的归类。对那些已得到批准的贷款来说,验证它们的账龄和分类
C.对所有贷款申请表进行发现抽样,以确定是否每份申请表都包含一份质押文件
D.从贷款组合还款中抽取一个样本,并追溯到相应的贷款,以确定这些还款是否附有恰当的申请。对每一笔识别出的贷款,检查相应的贷款申请表以确定其拥有恰当的质押品
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A.只有主管员有权转移银行客户之间的资金
B.通过在线出纳系统隔夜配平所有账户
C.定期检查有权接触出纳职能的雇员账户
D.让有权接触出纳职能的雇员休年假
A.由于差错规模不确定,这种情况下分层单位均值估计效果不好
B.误差率在这个范围内,将总体分层没有任何优势
C.在本例中,差异估计和比率估计都比未分层的单位均值估计值更有效率
D.在本例中,差异估计和比率估计都不实用,除非总体中每个项目的账面值和审计值都存在
A.简洁而完整
B.遵循唯一的格式和安排
C.包含被审计单位用到的所有格式和程序
D.不包含被审计单位记录的复印件
A.属性。
B.发现。
C.停-走。
D.按概率比例大小。
A.上报最终审计报告副本
B.口头沟通审计发现
C.上报中期报告
D.上报审计报告的综述部分
A.分层抽样。
B.属性抽样。
C.停一走抽样。
D.发现抽样。
A.40-5%-2%
B.60-5%-1%
C.80-4%-3%
D.100-1%-1%
A.业务是否涉及管理层可能的部分舞弊情况
B.业务是否涉及可能违反法律或政府规章的情况
C.内部审计师的熟练性和业务的复杂性
D.内部审计活动以往处理特定业务客户的经验
A.继续找下级职员面谈,直至获得确凿证据,然后再向审计委员会报告。
B.向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现,并且探讨下一步可能采取的调查行动。
C.向部门经理通告其怀疑,并且在采取进一步行动之前,取得该经理对此问题的解释。
D.将此事全部记录下来,并且向外部审计师报告对此事的怀疑,以确定下一步的检查工作。
A.6655000美元
B.6713000美元
C.6963000美元
D.7263000美元
最新试题
某内部审计师怀疑有舞弊现象。如果抽样目的是选择带有指定概率的样本,即至少包含一个异常例子的样本,下列哪项样本计划将被采用?()
内部审计师对销售单据准备系统的处理过程的正确性感兴趣。单个单据的金额变动很大。内部审计师有理由相信处理过程误差率介于3%~10%,但是不知道差错的金额大小。在评估使用何种变量差异方法时,内部审计师应当注意到()。
适当记录的工作底稿应该()。
函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息,通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明,获取和评价审计证据的过程。
审计师在测试总体时使用判断抽样方法筛选了60个项目,从中发现了一个差错。审计师的样本主要的局限是无法()。
下列抽样结果中(样本量-容忍误差率-样本误差率)()的抽样风险最小。
下列()概念可以区别电子审计工作底稿同传统审计工作底稿的保存方式。
设定微型计算机软件程序的密码是为了防止()。
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
审计师希望测试医疗保险公司已支付的索赔的所有声明都经过恰当批准记录,包括向经批准的病人证实索赔情况,指出索赔事宜遵循索赔权利人政策等。那么最为恰当的审计程序是()。