下列信息用于解答银行管理层怀疑银行贷款部主管虚拟贷款单位,将贷款直接转到个人账户,导致贷款拖欠。与之相关的证据包括:
高质量的生活水平,主管解释说这是因为他所进行的投资效益不错,而且他从不休假;
依据公司协议,主管获得了一辆昂贵的私人轿车;
指定公司汽车的燃油及维修支出(按季提交行程记录)高于公司平均水平,而且对审计人员的问题非常反感。
根据审计准则,下列哪项是舞弊报告的必备信息:()
A.审计意见表达的目的,范围,结论以及最佳时机。
B.原则,条件,原因与影响。
C.背景资料,审计结果以及建议。
D.审计结果,结论,建议以修正措施。
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A.同时询问嫌疑人和其他无关人员。
B.询问嫌疑人进行舞弊的原因和目的。
C.注意嫌疑人对措词的选择。
D.保证在面谈间嫌疑人的领导在场。
A.提问的措辞必须保证回答者能正确理解。
B.提问的措辞必须可靠,使它们能衡量那些想要衡量的问题。
C.问卷应尽量简短,以提高回复率。
D.必须回答“否”表示存在问题。
A.准备完全不同的问题
B.稍不同的方式和不同的顺序提问
C.其余的职员以书面写出他们的回答
D.5人一组采访其余职员
A.拥有在法庭上作为专家证人所必要的知识。
B.能用于证实计算机滥用的高级分析性技术。
C.能用于更全面地评估计算机使用及滥用的计算机系统知识。
D.能用于向高级管理层和董事会陈述审计发现的高水平的记录和组织技能。
A.在法庭上能够构成可接受证据的知识
B.能用于更全面地评估计算机使用及滥用的计算机系统知识
C.有利于向高级管理层和董事会陈述审计发现的向水平的归档和组织技能
D.有利于证实计算机滥用的高级分析性技术
A.内部审计师必须有公正、不偏不倚的态度,避免任何利益冲突。
B.首席审计执行官必须至少三年向董事会确认内部审计部门在组织上的独立性。
C.独立性和客观性面临的各种威胁必须在审计师个人、具体业务、职能部门和整个组织等不同层面上得到解决。
D.利益冲突很可能使独立性和客观性在实质上和形式上受到损害。
A.审计师沟通技能的培训程度。
B.中立的审计判断。
C.审计工作底稿和审计报告的关系。
D.在给审计师分配任务时遵循的标准。
根据《标准》的要求,下列属于首席审计执行官的职责的是:()
Ⅰ.与外部审计师协调审计工作。
Ⅱ.为年度报表的财务审计提供资料。
Ⅲ.与董事会沟通外部审计师关于绩效评估的结果。
Ⅳ.与高级管理层沟通关于内外部审计师协调工作的评估结果。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
A.进行道德培训的时间总数。
B.董事任职的任职年数。
C.舞弊案件的发生频率以及其后开展调查的结果。
D.董事会董事针对违反道德的行为进行处罚的清晰度和连贯性。
下列关于公司治理的陈述正确的是:()
Ⅰ.管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。
Ⅱ.公司控制机制包括内部机制和外部机制。
Ⅲ.与董事会相比,公司的内部审计师对公司治理要承担更多的责任。
Ⅳ.因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题,不属于公司治理问题。
A.Ⅰ和Ⅱ。
B.Ⅱ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
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审计报告中应该包括审计建议,这是为了:()
适当记录的工作底稿应该()。
函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息,通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明,获取和评价审计证据的过程。
某内部审计师怀疑有舞弊现象。如果抽样目的是选择带有指定概率的样本,即至少包含一个异常例子的样本,下列哪项样本计划将被采用?()
审计人员的能力是决定内部审计部门效率的决定性因素。在内部审计部门的人员配备决策中,首要考虑的因素是什么?()
1977年首次在国际审计准则第16号引入职业怀疑。
管理层对于计算机安全的积极性似乎随着环境的变化而改变,尤其是在发生其他计算机灾难的情况下。在做出有关计算机安全的成本一收益的综合建议时,应该关注下列()概念。Ⅰ.未实施安全保障的潜在损失。Ⅱ.灾难发生的概率。Ⅲ.实施并运行计算机安全的成本和效果。
在变量抽样中,如果在特定置信水平下统计样本的金额精确度范围大于预期的精确度范围,这表明()。
监盘是审计人员确定相关资产存在和状况的一项重要的审计程序。
注册会计师做出是否实施函证程序是只需考虑:评估程序重大报错风险