以下哪种情况可能属于材料采购过程中发生舞弊的迹象?()
Ⅰ.有规律地向少数投者授予合同;
Ⅱ.存在许多变更定单;
Ⅲ.许多合同授予同一家公司。
A.只有Ⅰ是对的。
B.只有Ⅲ是对的。
C.只有Ⅰ和Ⅱ是对的。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。
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A.分析复核发现账户余额不正常增长。
B.契约方同时提供材料购买和粉刷服务。
C.购买代理商签发空白购买订单。
D.总经理核准付款发票。
A.管理层将某一金额以下的采购审批权授予下属。
B.某个人一直没有轮岗,在出纳岗位工作了很长时间。
C.应收账款部门的职责和责任的分配模糊。
D.掌管上市流通证券的一个人负责实施采购、记录采购和向高级管理层报告差异现象和赢利或亏损情况。
A.扩大审计活动,以确定进一步调查是否合理。
B.向管理高层和审计委员会报告舞弊存在的可能性,并向他们询问是否继续审计工作。
C.向外部法律顾问咨询,确定要采取的一系列行动,如批准已提交的审计工作方案,确保这些方案在法律范围内是可接受的。
D.向审计委员会报告这一事实,并要求提供专款,聘用外部服务提供者,以协助调查可能存在的舞弊行为。
A.现金收入减去支付零用现金性支出后的资金净额,每天都存入银行。
B.由负责保管永续盘存记录的雇员负责编制每月银行存款余额调节表。
C.应收账款明细账与应付账款明细账由同一雇员保管。
D.只有一名雇员有权接触备用金(除了偶尔由主管或内部审计师进行突击清点)。
A.现有的控制系统无法发现。
B.200万美元通常不受到审计范围的包括。
C.雇员串通作案。
D.舞弊中应用了电脑系统。
A.因为价格变动而引起消费者不满。
B.频繁的价格变动可能使订货输入系统超载。
C.接线员可能与外部串通使用未经批准的价格。
D.客户应该按较低价格付账。
A.获取信息,并制定能证实该信息的程序。
B.让该职员与发生舞弊者进行对质。
C.回复这个职员,这一事件必须报告给适当的组织官员以采取行动。
D.书面记录该信息,并据此对审计作出计划。
A.对现金支出进行抽样,比较采购订单、验收报告、发票和支票副本。
B.开展分析性测试,比较产量、原材料采购量以及原材料存货水平,调查差异。
C.观察收货地点并清点收到的材料,将清点结果与验收人员编制的验收报告相比较。
D.抽取现金支出样本,并向供应商函证采购的数量、价格以及供应商的送货日期。
A.从经销商处寻找未记录的负债。
B.获取经批准的经销商名单。
C.观察嫌疑人的财务状况和行为。
D.对应收账款的重大注销项目进行证实。
下列哪些是舞弊报告应该包括的内容?()
Ⅰ.舞弊行为的性质、涉及人员、舞弊手段及原因
Ⅱ.审计业务的范围和结果
Ⅲ.提出有必要采取的纠正性措施
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
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