A.从经销商处寻找未记录的负债。
B.获取经批准的经销商名单。
C.观察嫌疑人的财务状况和行为。
D.对应收账款的重大注销项目进行证实。
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下列哪些是舞弊报告应该包括的内容?()
Ⅰ.舞弊行为的性质、涉及人员、舞弊手段及原因
Ⅱ.审计业务的范围和结果
Ⅲ.提出有必要采取的纠正性措施
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.加大舞弊惩治力度,制定严格的公司规定。
B.为公司资产制定实物控制程序。
C.增加管理人员,制定相互监督的机制。
D.聘请外部审计人员进行监督。
A.货物运输途中发生了舞弊行为。
B.选择不充分的供应商程序。
C.无法详细比较已收到货物的数量。
D.在验收部门的采购订单附件上标明订购数量。
A.内部控制系统中对现金收入记录的控制是充分的。
B.内部控制系统中对现金实物安全的控制是充分的。
C.内部控制系统中对现金账户调节的控制是充分的。
D.内部控制系统中对现金会计记录的控制是不充分的。
A.发现抽样
B.属性抽样
C.分层抽样
D.差额或每单位均值估计
A.停--走抽样。
B.发现抽样。
C.属性抽样。
D.变量抽样。
A.询问财务部门的职员有没有发现该欺诈的迹象。
B.应用几个供应商作为测试数据,寻找意外结果。
C.应用整合测试设施对应用程序的控制措施进行检查寻找意外结果。
D.使用审计自动化软件,在多个文件中比较地址,打印出所有重复的地址,进行检查。
A.抽取去年该部门已处理的发票样本。
B.按比率的大小抽样法,抽取去年该部门已处理的发票样本。
C.简单随意抽样法,抽取今年该部门已处理的发票样本。
D.发现抽样法,抽取去年该部门已处理的发票样本。
A.要求舞弊者在内部审计师制作的供认书上签字并将其存入审计工作底稿,向高级管理当局详细报告,请示下一步的行动。
B.不在工作底稿中进行记录,因为它是主观的、敏感的,而且可能会成为法律证据,但要向管理当局详细报告,由他们请求法律顾问来对供认制作文件。
C.向管理当局口头报告该供认,并建议他们将其报告给执法机关,因为涉嫌犯罪,但不必制成文件记录。
D.告知舞弊者他们的权利,将他们的供认制成磁带并向执法机关报告犯罪。
A.向当地的相关政府进行报告。
B.向外部审计公司提出诉讼。
C.通知相关的管理层和董事会的审计委员会。
D.通知财务部门领导。
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以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述?()
银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端,通过将资金转入或转出客户账户,来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的控制是()。
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中,审计师发现:4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业,却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中,共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出()结论。Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
有些组织外包内部审计职能。大型组织的管理层应该认识到外部审计师较之内部审计师有优势,这是由于:()
设定微型计算机软件程序的密码是为了防止()。
在变量抽样中,如果在特定置信水平下统计样本的金额精确度范围大于预期的精确度范围,这表明()。
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()
关于增加强调事项段的情形表述正确的是()
1977年首次在国际审计准则第16号引入职业怀疑。
注册会计师做出是否实施函证程序是只需考虑:评估程序重大报错风险