审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中,审计师发现:4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业,却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中,共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出()结论。
Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。
Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。
Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅲ
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A.发生率低于预期
B.发生率高于预期
C.标准差低于预期
D.标准差高于预期
管理层对于计算机安全的积极性似乎随着环境的变化而改变,尤其是在发生其他计算机灾难的情况下。在做出有关计算机安全的成本一收益的综合建议时,应该关注下列()概念。
Ⅰ.未实施安全保障的潜在损失。
Ⅱ.灾难发生的概率。
Ⅲ.实施并运行计算机安全的成本和效果。
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅰ和Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.有助于按有规律的方式来开展业务
B.保存业务工作方案以便下次业务的再次使用
C.为最终的业务沟通提供支持
D.作为监督性复核的依据
A.所有分析、结论和建议都要以电子版形式保存,因此要服从计算机系统控制和安全程序
B.所有审计发现的支挣性证据都要复印,并在结束会议期间向分部管理层以及收到最终报告的每位人员提供
C.电子数据文档可用在信息技术审计程序当中
D.审计方案可以标准化,以消除对不同分部开展初步调查的需要
A.对所有的投保人进行随机统计抽样,检查当年样本客户的所有索赔情况,确定索赔处理是否恰当
B.抽取一组存档的索赔情况样本,追查至批准证明文件和其他相关文件
C.抽取一组被拒绝的索赔情况样本,确定遭到拒绝的所有索赔是否恰当。鉴于遭到拒绝索赔的文件相对较少,审计师可以在样本规模范围内审核更多的保险金额
D.从索赔(现金)支付文件中抽取已支付索赔款的样本,并追查至批准证明文件和其他相关文件
A.外部审计师熟悉组织流程,它的年度审计报告提供了对组织的深入了解
B.外部审计的规模,能聘用富有经验的、有胜任能力的员工
C.外部审计的规模,它能提供不受其他当事方影响的持续的可用员工
D.外部审计的结构。它可以更容易地满足远距离的业务要求
A.它减少了所需的实质性测试的数量
B.它允许使用电子表格工作底稿即时处理审计数据
C.它提高了审计师所需技能水平的要求
D.它允许审计师直接按顾客账户余额发询证函
A.总体
B.属性
C.样本
D.抽样单位
A.计算所需的磁盘、纸张和其他供给品的数量
B.确定存在能确保运营结果的适当措施
C.确定主机电脑的使用年限和状况
D.对将来的采购中用到的电脑供货商进行调查
A.评价性能要求是否同医院的需要保持一致
B.评价应用程序设计是否满足内部开发和记录标准
C.确定原型法是否有效,以及在使用产品前得到用户审核
D.鉴于该系统是由外部开发的,因此内部审计不用参与
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