A.部门章程。
B.长期日程表。
C.部门预算。
D.审计方案。

A.内部审计部门的工作底稿标准允许文件编制范围随审计目的变化而变化
B.确保所有的业务工作底稿都经过复核，以确保它们支持业务报告和执行了必要的审计程序
C.复核人员在复核完每份工作底稿后在底稿上签署日期和名字
D.可以通过工作底稿软件评估并接受复核

A.付款的金额根据采购的情况确定
B.付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商
C.采购部门与付款计划的制定与审批相互独立
D.采购金额不能超出采购预算的范围

A.减少赊销的销售范围和数量。
B.参与到信用审批环节中，从中发现问题。
C.检查应收账款核销的发展趋势。
D.检查每个客户订单样本中的信用审批证据。

A.员工不是虚构的雇员。
B.按工作时间的长短支付报酬给员工。
C.按工作任务的完成量支付报酬给员工。
D.人事部的记录是正确的。

A.银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款。
B.职责分工不充分。
C.信用卡可能被用于私利。
D.以上三者均不是。

A.向债务人进行函证。
B.销售发票。
C.应收账款账龄分析表。
D.发运凭证。

A.Ⅰ。
B.Ⅱ。
C.Ⅲ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。

A.与内部审计活动的管理层讨论这些发现，确定进一步的审计工作能否有效使用现有的审计资源
B.按进度表继续进行审计，但要依据预期的审计发现以及预计得不到业务客户会计管理部门的帮助而增加相应的审计师
C.研究临时的协助机构，评价所需外包服务的成本和收益
D.鉴于审计发现很明显，所以暂缓进一步的审计工作，并且发出审计报告

A.这位督导的不胜任性。
B.工人业绩。
C.工作环境。
D.工作标准。