根据《国际内部审计专业实务框架》,绩效审计的最终审计报告中应包含下列哪项内容?()
Ⅰ.审计建议
Ⅱ.内部审计师不偏不倚的结论
Ⅲ.提供及时相关的信息
Ⅳ.与非法行为有关的信息
A.只有Ⅰ和Ⅱ正确
B.只有Ⅱ和Ⅲ正确
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ正确
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都正确
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内部审计师在制定审计业务目标时不会考虑的是:()
Ⅰ.任务量及耗时
Ⅱ.发生严重错误的概率
Ⅲ.风险、控制措施和治理措施
Ⅳ.专业胜任能力
A.只有Ⅰ和Ⅳ
B.只有Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
下列程序包含在基准比较工作中的是:()
Ⅰ.寻找最佳对象,确定关键衡量指标
Ⅱ.收集有关绩效和实务的数据
Ⅲ.确定改善机会,采取行动向基准靠拢
A.只有Ⅰ、Ⅱ是对的
B.只有Ⅰ和Ⅲ是对的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都是对的
A.接受有关的专业培训
B.负责一个具有里程碑意义且项目组成员接受过全面训练的小型项目
C.向其他的审计小组领导人员学习
D.单独进行其存在弱项的训练
A.承诺不透露该员工的姓名,然后倾听该员工提供的信息
B.建议该员工考虑向法律顾问反映情况
C.对该事项开展详细调查,不需保密,否则会影响调查力度
D.建议其向司法机构反映
A.使组织内部人员通过评估风险,得到锻炼,获取经验
B.容易鉴别和评估非正规的"软控制"
C.内部审计师参与评估项目,增加测试时间,降低工作效率
D.增强组织内部对风险管理和控制过程的管理责任
根据《国际内部审计专业实务框架》,就各方面在风险管理过程中发挥的不同作用而言,以下哪种说法是正确的?()
Ⅰ.董事会承担监督职能
Ⅱ.运营管理层承担风险管理责任
Ⅲ.董事会可以将风险管理框架的运营职责委托给管理团队
Ⅳ.内部审计为咨询顾问
A.只有Ⅰ是对的
B.只有Ⅱ和Ⅳ是对的
C.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ都对
根据《国际内部审计师专业实务框架》,计划内部审计业务时一般要求开展多项工作,包括:()
Ⅰ.开展事前面谈
Ⅱ.总结以往审计中观察到的与控制薄弱环节有关的情况
Ⅲ.确定实质性测试的性质和范围
Ⅳ.制定资源分配战略
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.向有专业经验的专家咨询
B.对贷款企业实地考察
C.检查各项具体贷款项目上的委员会成员签名,并确定在各项会议上贷款金额以及在审批各项贷款时大致花费的时间
D.对贷款企业盈利状况的了解
A.内部审计活动必须评估风险管理的有效性,并对其改善作出贡献
B.风险管理过程通过持续性管理活动、个别评估或两者结合的方式受到监督
C.内部审计师必须在实际工作中对风险进行管理,从而承担管理层的责任
D.内部审计部门必须评估发生舞弊的可能性以及所在组织如何管理舞弊风险
A.按要求向管理人员提供审计工作报告,并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项
B.不向管理人员提供相关内容,因为它属于内部审计部门的文件记录
C.在董事会上只对管理层认可的事项进行报告
D.仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层
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某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()
关于增加强调事项段的情形表述正确的是()
以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样?()
下列()概念可以区别电子审计工作底稿同传统审计工作底稿的保存方式。
保留工作底稿的首要目标的表述是:()
某位高级管理成员是所审核经营领域的主管的上级之一,他要求查看有关审计发现的报告。向这位高级管理人员沟通审计发现的最恰当方式是()。
银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端,通过将资金转入或转出客户账户,来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的控制是()。
下列抽样结果中(样本量-容忍误差率-样本误差率)()的抽样风险最小。
以下关于实务中审计意见的确定表述正确的是()
内部审计师对销售单据准备系统的处理过程的正确性感兴趣。单个单据的金额变动很大。内部审计师有理由相信处理过程误差率介于3%~10%,但是不知道差错的金额大小。在评估使用何种变量差异方法时,内部审计师应当注意到()。