A.增加
B.减少
C.变动5%
D.保持不变
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D.映像法与程序分析
A.和数据库管理员讨论密码排除过程
B.检查计算机的访问尝试日志
C.将当前的工资清单同数据库访问清单进行核对
D.检查存取控制软件,确定是否实施了最新版本软件
A.在同内部审计师讨论评估结果时,对评估标准方法进行解释
B.提供有关评估次数和实施评估方法的总体信息,但没有明确时间安排和用途
C.主要准备尽职、主动性以及得体等评估标准
D.主要准备和审计项目业绩直接有关的具体完成情况的评估
A.调查问卷提供了一个尽可能减少忽视内部控制各方面可能性的框架
B.调查问卷容易完成
C.调查问卷在设计和应用上具有灵活性
D.完成了的调查问卷提供了内部审计师熟悉的内部控制的证明文件
A.批准经营性目标和目的,使之得以实现
B.在管理层的目标和标准模糊时,寻求权威性的解释
C.开发和执行控制程序
D.完成预期的经营方案结果
A.估计值等于总体的实际平均值
B.实际总体平均值不大于最大的间距结束点
C.总体平均值的标准差不大于10%
D.总体平均值落在特定的置信区间内
A.要求将付款的分录调整到6月
B.将存款单与过账记录进行比较
C.将入账发票追踪到相应的装运单和存货记录,将“发运”日和“入账”日进行比较,确定恰当的期间
D.要求银行截止7月的报表,通过检查相应的凭证,来核对6月的在途存款和未决支票
A.一些库存项目的分类账余额未知
B.账面值和审计值之间明显没有差异
C.账面值和审计值之间存在不成比例的差异
D.账面值和审计值之间和账面值成比例
A.确定供应商的送货量是否令人满意
B.确定是否从供应商处收到的都是经批准的项目
C.确定应付供应商账款余额是否正确
D.确定从供应商处购得货物的质量是否令人满意
控制自我评估(CSA)是一个要求员工评价控制措施的适当性并识别出组织内部的改进机会的过程。以下()项是要求员工参与此过程的原因。
Ⅰ.员工变得更有动力按正确的方法完成本职工作。
Ⅱ.员工对自己的工作有客观地评价。
Ⅲ.员工能够独立地评价内部控制措施。
Ⅳ,管理人员希望从员工那里得到反馈。
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ和Ⅳ
D.Ⅱ和Ⅳ
最新试题
审计师希望测试医疗保险公司已支付的索赔的所有声明都经过恰当批准记录,包括向经批准的病人证实索赔情况,指出索赔事宜遵循索赔权利人政策等。那么最为恰当的审计程序是()。
银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端,通过将资金转入或转出客户账户,来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的控制是()。
某位高级管理成员是所审核经营领域的主管的上级之一,他要求查看有关审计发现的报告。向这位高级管理人员沟通审计发现的最恰当方式是()。
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
审计人员的能力是决定内部审计部门效率的决定性因素。在内部审计部门的人员配备决策中,首要考虑的因素是什么?()
注册会计师做出是否实施函证程序是只需考虑:评估程序重大报错风险
审计师从永续库存中随机抽取了100个产成品项目,进行实物清点,并计算每个项目的审计价值。然后内部审计师将审计值和账面值比较,利用差异估计方法估计产成品库存的正确总额。100个项目样本的结果如下:被审计总额605000美元账面值总额630000美元存在差错的项目数量17产成品库存账面值总额为6988000美元。在差异估计的基础上,审计师对总额的估计值是()。
下列抽样结果中(样本量-容忍误差率-样本误差率)()的抽样风险最小。
保留工作底稿的首要目标的表述是:()
审计报告中应该包括审计建议,这是为了:()