问答题计算分析题:已知:某公司现金收支平稳,预计全年现金需要量为156250元,现金与有价证券的转换成本为400元/次,有价证券年利率为5%。该公司采用存货模式确定最佳现金持有量,一年按360天简化处理。要求:(1)计算最佳现金持有量;(2)计算全年最低现金管理总成本、全年最低现金转换成本和全年最低现金持有机会成本;(3)若企业全年现金管理的相关总成本想控制在2000元以内,如果通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标,则每次转换成本的限额为多少?

您可能感兴趣的试卷

你可能感兴趣的试题

2.问答题计算分析题:C公司生产和销售甲、乙两种产品。目前的信用政策为“2/15,n/30”,有占销售额60%的客户在折扣期内付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的应收账款中,有80%可以在信用期内收回,另外20%在信用期满后10天(平均数)收回。逾期账款的收回,需要支出占逾期账款额10%的收账费用。如果明年继续保持目前的信用政策,预计甲产品销售量为4万件,单价100元,单位变动成本60元;乙产品销售量2万件,单价300元,单位变动成本240元。如果明年将信用政策改为“5/10,n/20”,预计不会影响产品的单价、单位变动成本和销售的品种结构,而销售额将增加到1200万元。与此同时,享受折扣的比例将上升至销售额的70%;不享受折扣的应收账款中,有50%可以在信用期内收回,另外50%可以在信用期满后20天(平均数)收回。这些逾期账款的收回,需要支出占逾期账款额10%的收账费用。该公司应收账款的资本成本为12%。要求:(1)假设公司继续保持目前的信用政策,计算其平均收现期和应收账款应计利息(一年按360天计算,计算结果以万元为单位,保留小数点后四位,下同)。(2)假设公司采用新的信用政策,计算其平均收现期和应收账款应计利息。(3)计算改变信用政策引起的税前损益变动净额,并据此说明公司应否改变信用政策。
6.多项选择题已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元,现金存量的下限为10万元,目前的现金存量为35万元,有价证券的年利息率为3.6%,预计每日现金余额变化的标准差为2万元。则下列说法正确的有()。

A.目前需要减少15万元,以达到最佳现金持有量
B.现金存量的上限为40万元
C.每次有价证券的固定转换成本为333.33元
D.目前不需要减少现金存量

8.多项选择题经济订货量的存货陆续供应和使用模型需要设立的假设条件包括()。

A.不允许缺货
B.企业现金充足,不会因现金短缺而影响进货
C.需求量稳定,并且能预测
D.能集中到货

9.多项选择题确定企业的信用政策,需要考虑的因素包括()。

A.等风险投资的必要报酬率
B.收账费用
C.存货数量
D.现金折扣

10.多项选择题下列关于延长信用期影响的表述中,正确的有()。

A.增加坏账损失
B.增加收账费用
C.减少收账费用
D.增加应收账款

最新试题

经济订货量的存货陆续供应和使用模型需要设立的假设条件包括()。

题型:多项选择题

研究存货合理保险储备的目的是()。

题型:单项选择题

确定流动资产的最佳投资规模时,通常需要考虑的成本包括()。

题型:多项选择题

下列关于流动资产投资策略的说法中,不正确的有()。

题型:多项选择题

所谓“5C”系统,是评估顾客信用品质的五个方面,即“品质”、“能力”、“资本”、“抵押”和“条件”。下列说法中不正确的是()。

题型:单项选择题

某企业有四种现金持有方案,它们各自的机会成本、管理成本、短缺成本见下表:根据成本分析模式,最合适的现金持有方案是()。

题型:单项选择题

某企业生产需要A零件,年需要量为3600件,已经计算出经济订货量为300件,平均每次交货时间为10天,设保险储备量为200件,假设一年为360天,那么再订货点是()件。

题型:单项选择题

存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法,下列关于这两种方法的表述中,正确的有()。

题型:多项选择题

一年前由于国家收缩银根,造成股票大跌,一年下来,上海股票指数由原来的3500点降低到2000点附近,A公司根据注册会计师的建议,准备现金3000万元,以便在恰当的时候购入一定数量的股票。企业置存此现金是基于()。

题型:单项选择题

下列关于现金持有量的表述中,不正确的有()。

题型:多项选择题