A.出纳与编制银行存款余额调节表
B.接受订单与批准赊销
C.现金出纳与登记现金日记账
D.现金出纳与编制记账凭证
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A.合同的签订与审批职务未分离
B.对固定资产购建进行验收控制
C.对固定资产支出应进行预算制度控制
D.对固定资产购建进行记录和入账控制
A.内部环境
B.控制活动
C.信息与沟通
D.内部监督
A.内部环境
B.控制活动
C.风险评估
D.内部监督
A.总经理
B.董事会
C.评价部门或机构
D.评价工作组
A.运营、财务报告及合规三个类别
B.运营、信息及合规三个类别
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.运营、信息及监察三个类别
A.公司的执行董事
B.公司的财务总监
C.公司的总会计师
D.公司的独立、非行政董事
A.总经理
B.董事会
C.评价机构
D.审计委员会
A.评价范围和程序的说明
B.发现的内部控制缺陷及原因分析
C.对重大缺陷的说明及其不利影响的分析
D.针对内部控制缺陷提出的补救措施
最新试题
按照《评价指引》规定,企业应根据年度内部控制评价结果,结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料,及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中,正确的有()。
某国际信托投资公司(以下简称“国投”)总经理张某因涉嫌玩忽职守,违法向多家企业发放贷款,造成损失300多万元。2013年下半年,某厂商法定代表人刘某伪造与台商合资经营的事实,虚假出资注册成立三亚有限公司,为套取国外银行贷款以购买进口设备,刘某通过该市市长等向张某推荐,要求国投为其提供对外融资担保,刘某多次往张某家中游说,许诺事成之后,将三亚公司的部分业务交给张某的儿子去做,此后,张某在对刘某经营业绩及公司资本金不了解的情况下,以转贷协议和支持市重点工程为由,决定向三亚公司放贷1000万美元。由于张某的违规行为,国投受到有关部门的处罚,因此,直到2014年2月23日,国投才与三亚公司签订了一份1000万美元的借款合同,担保方为刘某的另一皮包公司。此外,张某因徇私情,在对某酒店资信状况未作深入了解的情况下,违法决定向该酒店发放贷款200万元。要求:分析该国际信托投资公司有关内部控制存在的缺陷。
下列属于信息与沟通要求的有()。
下列关于不相容职务的说法中,正确的有()。
下列属于合同管理需关注的主要风险的有()。
甲公司是一家集汽车生产与销售于一体的大型企业,为了规范公司管理,进一步完善公司治理,公司股东大会计划采取内部控制措施,使企业的内部控制符合《企业内部控制基本规范》的目标要求。在进行内部控制的过程中:(1)企业首先针对销售业务开展大规模的整改,要求相关部门制定了相关的政策。(2)企业成立了审计委员会,并聘请了独立董事李某、王某、董某担任审计委员会成员。其中,独立董事王某在得知公司为关联公司乙公司提供担保时提出了反对意见。他认为乙公司管理混乱,经营风险较大,而公司在此情况下仍为乙公司提供担保存在较大风险,也违反了公司相关担保政策。要求:(1)简述《基本规范》要求企业建立内部控制体系时应符合的目标;(2)简述企业应对销售业务风险可以采取的措施;(3)简述公司办理担保业务需关注的主要风险;(4)简要分析独立董事王某发表的意见是否合理,并指出公司针对担保申请人进行资信调查和风险评估应关注的事项。
《企业内部控制应用指引第13号-业务外包》对外包业务的风险和控制措施提供了应用指引。要求:列举该应用指引中提及的外包业务风险中的三项风险,以及在业务外包实施过程中应该采取的措施。
下列行为中,不符合内部控制要求的有()。
下列关于全面预算的内部控制要求与措施的有关说法中,正确的有()。
企业对担保申请人出现以下情形之一的,不得提供担保()。