某企业目前有两个投资备选项目，相关资料如下。
资料一：已知甲投资项目投资期投入全部原始投资，其累计各年现金净流量如下表所示。

资料二：乙投资项目需要在建设起点一次投入固定资产投资200万元，无形资产投资25万元。投资期为0年，营业期5年，固定资产折旧年限为5年，预计残值为0,预计残值与税法残值一致，无形资产自投产年份起分5年摊销完毕。投产开始后预计每年流动资产需用额90万元，流动负债需用额30万元。该项目投产后，预计1-4年每年营业收入210万元，第5年的营业收入130万元，预计每年付现成本80万元。
资料三：该企业按直线法计提折旧，全部营运资金于项目投产时垫支，于终结点一次回收，所得税税率25%，设定贴现率10%。[(P/A,28%，5)=2.5320；(P/A,24%，5)=2.7454；(P/A,10%，5)=3.7908；(P/A,10%，10)=6.1446]

根据资料二和资料三，计算乙项目下列指标：
①该项目营运资本投资额和原始投资额；
②该项目在经济寿命期各个时点的现金净流量；
③乙项目的净现值和内含收益率。

某企业目前有两个投资备选项目，相关资料如下。
资料一：已知甲投资项目投资期投入全部原始投资，其累计各年现金净流量如下表所示。

资料二：乙投资项目需要在建设起点一次投入固定资产投资200万元，无形资产投资25万元。投资期为0年，营业期5年，固定资产折旧年限为5年，预计残值为0,预计残值与税法残值一致，无形资产自投产年份起分5年摊销完毕。投产开始后预计每年流动资产需用额90万元，流动负债需用额30万元。该项目投产后，预计1-4年每年营业收入210万元，第5年的营业收入130万元，预计每年付现成本80万元。
资料三：该企业按直线法计提折旧，全部营运资金于项目投产时垫支，于终结点一次回收，所得税税率25%，设定贴现率10%。[(P/A,28%，5)=2.5320；(P/A,24%，5)=2.7454；(P/A,10%，5)=3.7908；(P/A,10%，10)=6.1446]

根据资料一，确定甲项目下列相关指标：
①填写表中甲项目各年的现金净流量和现金净流量现值；
②计算甲投资项目包含建设期的静态投资回收期和动态投资回收期；
③计算甲项目的净现值。

已知：A、B、C三家企业的相关资料如下：
资料一：A企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如下表所示：

资料二：B企业2020年12月31日资产负债表（简表）如下表所示：

该企业2021年的相关预测数据为：销售收入8000万元，新增留存收益40万元；不变现金总额400万元，每元销售收入占用变动现金0.05元，其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示：

资料三：C企业2020年净利润2118.87万元，销售收入为18400万元，销售成本为7200万元，日购货成本为20万元。该企业与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。C企业简化的资产负债表如下表所示：

资料四：C企业生产的乙产品，设计生产能力为12000件，计划生产10000件，预计单位产品的变动成本为190元，计划期应分配的固定成本费用总额为950000元，该产品适用的消费税税率为5%，成本利润率必须达到20%。假定本年度接到一额外订单，订购1000件乙产品，单价300元。

根据资料四计算：
①计划内单位乙产品价格；
②乙产品保本 单位价格；
③若企业希望特殊订单至少要达到20%的成本利润率水平，通过计算判断特殊订单可否接受。

已知：A、B、C三家企业的相关资料如下：
资料一：A企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如下表所示：

资料二：B企业2020年12月31日资产负债表（简表）如下表所示：

该企业2021年的相关预测数据为：销售收入8000万元，新增留存收益40万元；不变现金总额400万元，每元销售收入占用变动现金0.05元，其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示：

资料三：C企业2020年净利润2118.87万元，销售收入为18400万元，销售成本为7200万元，日购货成本为20万元。该企业与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。C企业简化的资产负债表如下表所示：

资料四：C企业生产的乙产品，设计生产能力为12000件，计划生产10000件，预计单位产品的变动成本为190元，计划期应分配的固定成本费用总额为950000元，该产品适用的消费税税率为5%，成本利润率必须达到20%。假定本年度接到一额外订单，订购1000件乙产品，单价300元。

已知：A、B、C三家企业的相关资料如下：
资料一：A企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如下表所示：

资料二：B企业2020年12月31日资产负债表（简表）如下表所示：

该企业2021年的相关预测数据为：销售收入8000万元，新增留存收益40万元；不变现金总额400万元，每元销售收入占用变动现金0.05元，其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示：

资料三：C企业2020年净利润2118.87万元，销售收入为18400万元，销售成本为7200万元，日购货成本为20万元。该企业与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。C企业简化的资产负债表如下表所示：

资料四：C企业生产的乙产品，设计生产能力为12000件，计划生产10000件，预计单位产品的变动成本为190元，计划期应分配的固定成本费用总额为950000元，该产品适用的消费税税率为5%，成本利润率必须达到20%。假定本年度接到一额外订单，订购1000件乙产品，单价300元。

根据资料二，为B企业完成下列任务：
①按步骤建立总资金需求模型；
②测算2021年资金需求总量；
③测算2021年外部筹资量。

已知：A、B、C三家企业的相关资料如下：
资料一：A企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如下表所示：

资料二：B企业2020年12月31日资产负债表（简表）如下表所示：

该企业2021年的相关预测数据为：销售收入8000万元，新增留存收益40万元；不变现金总额400万元，每元销售收入占用变动现金0.05元，其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如下表所示：

资料三：C企业2020年净利润2118.87万元，销售收入为18400万元，销售成本为7200万元，日购货成本为20万元。该企业与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。C企业简化的资产负债表如下表所示：

资料四：C企业生产的乙产品，设计生产能力为12000件，计划生产10000件，预计单位产品的变动成本为190元，计划期应分配的固定成本费用总额为950000元，该产品适用的消费税税率为5%，成本利润率必须达到20%。假定本年度接到一额外订单，订购1000件乙产品，单价300元。

根据资料一，运用高低点法测算A企业的下列指标：
①每元销售收入占用变动现金；
②销售收入占用不变现金总额。

甲公司只生产一种产品，为了更好地进行经营决策和目标控制，该公司财务经理正在使用2020年相关数据进行本量利分析，有关资料如下。
（1）2020年产销量为8000件，每件价格1000元；2020年直接材料费用200万元，均为变动成本；2020年人工成本总额为180万元，其中：生产工人采取计件工资制度，全年人工成本支出120万元，管理人员采取固定工资制度，全年人工成本支出为60万元。
（2）2020年折旧费用总额为95万元，其中管理部门计提折旧费用15万元，生产部门计提折旧费用80万元。
（3）2020年发生其他成本及管理费用83万元，其中40万元为变动成本，43万元为固定成本。

甲公司只生产一种产品，为了更好地进行经营决策和目标控制，该公司财务经理正在使用2020年相关数据进行本量利分析，有关资料如下。
（1）2020年产销量为8000件，每件价格1000元；2020年直接材料费用200万元，均为变动成本；2020年人工成本总额为180万元，其中：生产工人采取计件工资制度，全年人工成本支出120万元，管理人员采取固定工资制度，全年人工成本支出为60万元。
（2）2020年折旧费用总额为95万元，其中管理部门计提折旧费用15万元，生产部门计提折旧费用80万元。
（3）2020年发生其他成本及管理费用83万元，其中40万元为变动成本，43万元为固定成本。

甲公司只生产一种产品，为了更好地进行经营决策和目标控制，该公司财务经理正在使用2020年相关数据进行本量利分析，有关资料如下。
（1）2020年产销量为8000件，每件价格1000元；2020年直接材料费用200万元，均为变动成本；2020年人工成本总额为180万元，其中：生产工人采取计件工资制度，全年人工成本支出120万元，管理人员采取固定工资制度，全年人工成本支出为60万元。
（2）2020年折旧费用总额为95万元，其中管理部门计提折旧费用15万元，生产部门计提折旧费用80万元。
（3）2020年发生其他成本及管理费用83万元，其中40万元为变动成本，43万元为固定成本。

C公司现着手编制2021年第四季度的现金收支计划。预计2021年10月月初现金余额为100万元，2021年相关资料如下：
资料一：C公司每个季度实现的销售收入均为赊销，其中50%在本季度内收到现金，30%要到下一季度收取，20%在再下一季度收讫，假定不考虑坏账因素，预计第四季度收账政策不会发生变化。2021年有关销售收入的数据如下表所示：

资料二：预计每个季度所需要的直接材料均以赊购方式采购，其中50%于本季度内支付现金，剩余50%需要到下个季度付讫。部分与直接材料采购有关的数据如下表所示：

资料三：预计第四季度以现金支付工资5000万元；本季度制造费用等付现间接费用13000万元；其他经营性现金支出12000万元；购买设备支付现金800万元。
资料四：企业现金不足时，可向银行申请1年期的短期借款，借款年利率为10%，季初借款，到期还款，每季度末支付一-次利息。假设企业目前没有借款，借款是1万元的整数倍，要求年末现金余额不低于100万元。