关于旅行社费用税前扣除问题正确的是（）。

某市一内资房地产开发企业2010年度企业所得税情况如下（1）营业外支出200万元，其中：未完工的工程发生事故损失80万元，其中保险公司赔偿企业损失60万元，已冲减营业外支出；（2）采取预售方式销售开发产品取得的预售收入500万元，已记入“预收账款”账户。到检查日没有转回按规定的毛利率15%计算出预计营业利润额。（3）以开发的一套商品房抵偿债务，本企业近期同类开发产品市场销售价格120万元（销售成本100万元），冲减“应付账款”及房产成本账户。请计算该企业应缴多少企业所得税。（只考虑营业税、城建税、教育费附加）

企业在报送《企业清算所得纳税申报表》时，应附送以下几项资料（）。

假定某市某机械制造企业注册资本为1000万元，2011年企业账面反映1—12月主营业务收入9000万元，其他业务收入1000万元，营业外收入300万元，会计利润总额600万元，已预缴企业所得税150万元。2010年度亏损10万元。2011年度发生如下经济业务（1）销售费用中列支广告费450万元，宣传费120万元。（上年超限额未扣除的广告费50万元）（2）管理费用中列支业务招待费100万元。（3）4月28日，给本企业生产一线职工发放工作服、手套等劳保用品，在“应付福利费”科目列支，金额18万元。（4）6月份，对一台价值100万元的已提足折旧的机械设备进行修理，一次性列支修理费72万元，预计修理后尚可使用4年。（5）2011年发生新技术开发费50万元。要求：根据上述资料，请分析指出存在的涉税问题并计算该企业2011年度应补（退）的企业所得税。

下列各项纳税人申报企业所得税的做法中，正确的有（）。

非营利组织的下列收入为免税收入（）。

某制药企业2012年2月进行2011年度的企业所得税纳税申报时，计算全年的销售收入5000万元，全年应纳税所得额800万元，扣除1-11月预缴的所得税200万元，补缴所得税0万元。经税务机关查证，发现以下问题（1）2011年7月对一幢办公楼进行装修，该办公楼原值80万，已提足折旧，9月份完工，共装修费用20万，计入管理费用，在税前一次性扣除（假设预计尚可使用5年）。（2）购买国债利息收入20万元，计入应纳税所得额。（3）管理费用中业务招待费15万元、营业费用中业务招待费性质支出10万元，全部税前扣除。（4）营业费用中广告费支出500万元，企业调增应纳税所得额100万元。（5）2011年4月购入一项专利技术价值240万元，税法规定按10年直线摊销，该企业一次性计入管理费用税前扣除。请分析说明该企业所得税纳税申报时是否有误，应如何进行纳税调整，并计算调整后应补交的企业所得税。

办税服务厅组织学习新的《企业所得税汇算清缴管理办法》，下列各项说法中正确的有（）。

某公司进行2011年企业所得税汇算时，假定会计利润为0，对以下项目未进行纳税调整（1）在收入中有认购国债利息收入10万元，金融债券利息收入10万元，（2）营业外支出包括赞助机关幼儿园5万元，逾期贷款罚息5万元，支付客户交货违约金支出5万元，因税收违法违章被税务机关处以罚款6万元。假定该公司属小型微利企业，请计算企业应补企业所得税。

某市饮料生产有限责任公司2011年7月5日销售旧仓库一幢，按合同规定取得销售收入850万元。仓库4年前造价原值为520万元，已提取折旧43万元。销售时该仓库的重置价值认定为880万元，经有关权力机构确认该房还有六成新。该项业务公司只做了下列会计处理：借：银行存款850贷：盈余公积850请计算企业该业务应补缴的企业所得税。（保留到元）