企业在报送《企业清算所得纳税申报表》时，应附送以下几项资料（）。

某县地税局税收管理员在对县服装厂2011年度有关材料账簿进行检查时，发现下列问题：（1）11月份购进布料15000米材料，已验收入库，发票未到，估价75000元。企业账务处理为：借：原材料75000贷：应付账款75000（2）12月收到所购布料增值税专用发票，价税合计94770元，同时收到运输企业开具的代垫运费发票一张，金额3000元，通过银行转账支付。该企业会计处理为：借：原材料——布料81000销售费用3000应交税金—进项税额13770贷：银行存款97770（本批材料未投入生产）（3）12月末仓库盘点时，会计将估价入账原材料进行如下会计处理：借：管理费用75000贷：原材料75000请计算企业应补企业所得税。

某制药企业2012年2月进行2011年度的企业所得税纳税申报时，计算全年的销售收入5000万元，全年应纳税所得额800万元，扣除1-11月预缴的所得税200万元，补缴所得税0万元。经税务机关查证，发现以下问题（1）2011年7月对一幢办公楼进行装修，该办公楼原值80万，已提足折旧，9月份完工，共装修费用20万，计入管理费用，在税前一次性扣除（假设预计尚可使用5年）。（2）购买国债利息收入20万元，计入应纳税所得额。（3）管理费用中业务招待费15万元、营业费用中业务招待费性质支出10万元，全部税前扣除。（4）营业费用中广告费支出500万元，企业调增应纳税所得额100万元。（5）2011年4月购入一项专利技术价值240万元，税法规定按10年直线摊销，该企业一次性计入管理费用税前扣除。请分析说明该企业所得税纳税申报时是否有误，应如何进行纳税调整，并计算调整后应补交的企业所得税。

企业重组，其重组日的确定，按以下规定处理（）。

某市办税服务厅征收员小王对天地药业有限公司提供2011年度的企业所得税汇算清缴审核时，企业提供了纳税申报表和有关财务会计资料，该公司现有职工125人，固定资产原值为600万元，其中：机器设备为400万元，生产用房150万元，非生产用房50万元。2011年度企业会计报表的有关数据如下（1）企业按照国家统一会计制度计算的产品销售收入为900万元，利润总额为300万元，其中：销售利润270万元，国库劵的利息收入30万元；（2）计入成本、费用的实发工资总额为391万元，拨缴职工工会经费7.82万元、支出职工福利费58.65万元、职工教育经费11.73万元；（3）业务招待费6万元；（4）环保部门罚款10万元；（5）向另一家企业支付赞助费5万元；（6）通过国家机关向教育事业捐款100万元；（7）企业对600万元的固定资产一律按10%的折旧率计提了折旧。（税法允许的年折旧率分别为机器设备8%、生产用房5%、非生产用房4%。）要求：如果你是办税服务厅小王，请审核计算该企业2011年度应缴纳的企业所得税税额。

某市饮料生产有限责任公司2011年7月5日销售旧仓库一幢，按合同规定取得销售收入850万元。仓库4年前造价原值为520万元，已提取折旧43万元。销售时该仓库的重置价值认定为880万元，经有关权力机构确认该房还有六成新。该项业务公司只做了下列会计处理：借：银行存款850贷：盈余公积850请计算企业该业务应补缴的企业所得税。（保留到元）

办税服务人员小张于2012年3月向老李请教汇总纳税企业汇算清缴有关规定，老李的答复中正确的有（）。

企业发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的，债务重组所得在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度应纳税所得额的，应准备以下资料（）。

根据现行政策规定，企业购入下列设备，可以享受税额抵免优惠。（）

企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除（）。