A.借：在建工程贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
B.借：营业税金及附加贷：应交税费-应交消费税
C.借：在建工程贷：营业外收入
D.借：在建工程贷：库存商品应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交消费税
E.借：在建工程贷：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额转出）应交税费-应交消费税
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A.企业自产的产品因管理不善发生损失，产品账面成本为10000元，其中外购原材料成本占70%，其余为人工成本借：待处理财产损溢11190贷：库存商品10000应交税费一应交增值税（进项税额转出）1190
B.上月外购生产用原材料一批，成本5600元，用于企业厂房的建设借：在建工程6552贷：原材料5600应交税费一应交增值税（进项税额转出）952
C.将自产的货物一批，作为利润分配给股东，成本价10000元，市场零售价14040元借：应付股利14040贷：主营业务收入12000应交税费一应交增值税（销项税额）2040借：主营业务成本10000贷：库存商品10000
D.将自产的货物一批，作为奖励发放给优秀员工，成本价为7200元，不含税价为9000元借：应付职工薪酬10530贷：主营业务收入9000应交税费一应交增值税（销项税额）1530借：主营业务成本7200贷：库存商品7200
E.将自产的货物一批，用作福利发放给员工个人，成本价为150000元，不含税价为180000元借：应付职工薪酬180600贷：库存商品150000应交税费一应交增值税（销项税额）30600
A.库存商品的不含税售价与不含税进价的差额
B.库存商品的含税售价与不含税进价的差额
C.库存商品的不含税售价与含税进价的差额
D.库存商品的含税售价与含税进价的差额
A.借：递延所得税资产50000贷：应交税费应交所得税50000
B.借：递延所得税负债50000贷：所得税费用50000
C.借：递延所得税资产50000贷：所得税费用50000
D.借：所得税费用50000贷：应交税费-应交所得税50000
A.借：管理费用12000贷：应交税费-应交车辆购置税12000
B.借：固定资产12000贷：应交税费-应交车辆购置税12000
C.借：营业税金及附加12000贷：银行存款12000
D.借：固定资产12000贷：银行存款12000
A.借：原材料20应交税费-应交增值税（进项税额）3.40贷：银行存款23.40
B.借：原材料23.40贷：银行存款23.40
C.借：原材料16应交税费-应交资源税4应交税费-应交增值税（进项税额）3.40贷：银行存款23.40
D.借：原材料16应交税费-应交增值税（进项税额）3.40营业税金及附加4贷：银行存款23.40
A.借：银行存款737320贷：主营业务收入596000应交税费-应交增值税（销项税额）101320其他应付款40000
B.借：银行存款737320贷：主营业务收入630188.03应交税费-应交增值税（销项税额）10713.97
C.借：其他应付款5811.97贷：应交税费-应交增值税（销项税额）5811.97
D.借：营业税金及附加44000贷：应交税费-应交消费税44000
A.借：其他应收款39应交税费应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）2贷：应交税费应交增值税（出口退税）41
B.借：其他应收款41贷：应交税费-应交增值税（出口退税）41
C.借：其他应收款29应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）12贷：应交税费-应交增值税（出口退税）41
D.借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）39贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
A.借：其他应收款39应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）5贷：应交税费-应交增值税（出口退税）44
B.借：其他应收款39贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
C.借：其他应收款12应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）27贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
D.借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）39贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
A.借：其他应收款27应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）12贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
B.借：其他应收款39贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
C.借：其他应收款12应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）27贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
D.借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）39贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
A.借：固定资产清理2203.89贷：应交税费-应交增值税3203.89
B.借：固定资产清理2330.1应收账款873.79贷：应交税费-应交增值税3203.89
C.借：固定资产清理3495.15营业税金及附加873.79贷：应交税费-应交增值税4368.94
D.借：营业税金及附加4368.94贷：应交税费-应交增值税4368.94
最新试题
某房地产企业将新开发的商品房对外出售，取得转让收入5000万元，应该缴纳土地增值税260万元，则企业关于土地增值税的账务处理为（）。
营业税金及附加”科目中核算的税种包含（）。
某企业于2013年7月应纳增值税10万元，欠税未缴。2013年9月末留抵税额为3万元，10月末留抵税额为8万元。以下会计分录正确的有（）。
营改增一般纳税人按税法规定初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下的（）专栏进行核算。
甲公司（一般纳税人）委托丙公司销售商品200件，商品已经发出，每件成本为60元。合同约定丙公司应按每件100元对外销售，甲公司按不含税售价的10%向丙公司支付手续费。丙公司对外实际销售100件，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为10000元，增值税额为1700元，款项已经收到。甲公司收到丙公司开具的代销清单时，向丙公司开具一张相同金额的增值税专用发票。下列关于甲公司的账务处理正确的有（）。
下列有关资源税的会计核算，说法正确有的（）。
某商场（一般纳税人）2013年10月发生下列经济业务，其中对于进项税额核算，错误的有（）。
甲企业（系增值税一般纳税人）某月“库存商品”账户的贷方发生额大于当期结转的主营业务成本，则甲企业有可能发生了（）。
某生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税税率为13%；2015年12月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额34万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款117万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。
上述出租房产业务第一年的营业税和企业所得税应如何处理？