表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象，主要包括（）。

多项选择题表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象，主要包括（）。

A、注册会计师发现会计人员舞弊
B、企业更正已经公布的财务报表
C、注册会计师发现当期财务报表存在…
D、企业审计委员会和内部审计机构…

1.多项选择题注册会计师在测试控制设计与运行的有效性时，应当综合运用（）和重新执行等方法。

A、询问适当人员
B、观察经营活动
C、检查相关文件
D、穿行测试

2.多项选择题在计划审计工作时，注册会计师应当评价下列（）事项对内部控制、财务报表以及审计工作的影响。

A、与企业相关的风险
B、相关法律法规和行业概况
C、企业组织结构、经营特点和资本结构等相关重要事项
D、企业内部控制最近发生变化的程度

3.多项选择题下列关于内部控制评价报告对外报送的说法中，正确的是（）。

A、内部控制评价报告应当报经董事会或…
B、企业内部控制审计报告应当与内部…
C、企业应当以12月31日作为年度内部…
D、内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出

4.多项选择题下列各项中，在内部控制评价报告中应当披露内容包括（）。

A、董事会对内部控制报告真实性的声明
B、内部控制评价工作的总体情况
C、内部控制评价的依据
D、内部控制评价的范围

5.多项选择题下列关于内部控制评价的说法中，正确的有（）。

A、内部控制评价是对内部控制合理性…
B、企业董事会应当对内部控制评价…
C、可以授权内部审计部门或专门机构…
D、对内部控制设计与运行…

6.多项选择题以下各项中，属于内部控制运行缺陷的包括（）

A、针对某一控制目标，缺失必要的控制点
B、已有的内部控制设计不当
C、设计恰当的内部控制未…
D、控制执行人没有取得必要…

7.多项选择题以下各项中，属于企业内部评价实施阶段的包括（）。

A、组织评价工作组
B、了解被评价单位基本情况
C、确定检查评价范围和重点
D、开展现场检查测试

8.多项选择题以下各项中，属于企业内部评价内容的有（）。

A、内部环境
B、风险评估
C、控制活动
D、外部监督

9.多项选择题下列各项中，属于内部控制评价方法的有（）。

A、个别访谈法
B、专家咨询法
C、抽样法
D、穿行测试法

10.多项选择题内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，包括（）。

A、评价要素
B、主要风险点
C、采取的控制措施
D、有关证据资料以及认定结果等