商业银行设立新的机构或开办新的业务应坚持“内控先行”原则。

在接收、管理、处置抵债资产过程中，经过支行行长批准可以动用抵债资产。

贷款审查和审批人员应当承担评估失准和检查失误的责任。

学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。企业法人的职能部门不得为保证人。但企业法人的分支机构可以在法人书面授权范围内提供保证。

柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。

本*单位的信贷人员可代替柜面人员到上级部门领取业务印章和压数机等。

内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。

内部控制的责任分离制度包括部门责任分离、岗位责任分离。

柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

内部控制应当渗透到商业银行的主要业务过程和重点操作环节。