办理票据承兑业务要认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。

商业银行设立新的机构或开办新的业务应坚持“内控先行”原则。

受客户委托，会计结算上门服务人员和客户经理等内部人员可为客户代购和传送转帐支票，但不可为客户代购和传送现金支票。

学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。企业法人的职能部门不得为保证人。但企业法人的分支机构可以在法人书面授权范围内提供保证。

柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨。

监事会在实施财务监督的同时，负责对商业银行遵守法律规定的情况以及董事会、管理层履行职责的情况进行监督。

网点人员可以外出接送款。

商业银行财务管理的目标是在注重稳健经营和提高资产质量的基础上实现利润最大化。

内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。