公司对应收帐款进行规划和控制的一些原则性规定，是公司财务政策的组成部分，主要包括信用标准和信用条件两大部分。

通过分析持有现金的成本，确定使现金持有成本最低的现金余额。

投资方案未来现金净流入量的现值与投资额的现值之比。

平均每年的现金净流入量或净利润与原始投资额的比率。

以收回原是投资所需时间作为评判投资方案。

投资者因冒着风险进行投资而要求的、超过货币时间价值的那部分通常按百分率剂量的额外报酬。

投资项目在未来一定时期内，现金流入和现金流出的数量。

公司在作出资本结构决策时对债务筹资的利用程度。

公司资本结构不同而影响公司支付本息的能力所产生的风险。