多项选择题在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后,注册会计师通常需要在审计工作底稿中形成结论的有()。
A.控制本身的设计是否有效
B.控制是否得到执行
C.是否信赖控制并实施控制测试
D.是否实施实质性程序
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1.多项选择题下列各项控制活动中,属于检查性控制的有()。
A.定期编制银行存款余额调节表,并追查调节项目或异常项目
B.对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限
C.财务人员每季度复核应收账款贷方余额并找出原因
D.财务总监复核月度毛利率的合理性
2.多项选择题注册会计师执行穿行测试可以实现的目的有()。
A.确认对业务流程的了解
B.识别可能发生错报的环节
C.评价控制设计的有效性
D.确定控制是否得到执行
3.多项选择题下列各项中,属于预防性控制的有()。
A.负责业务收入和应收账款记账的财务人员不得经手货币资金
B.采购固定资产需要经适当级别的人员批准
C.会计主管每月末将银行账户余额与银行对账单进行核对,并编制银行存款余额调节表
D.管理层定期执行存货盘点,以确定永续盘存制的可靠性
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下列各项中,可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有()。
题型:多项选择题
下列有关控制环境的说法中,错误的是()。
题型:单项选择题
下列审计程序中,注册会计师在了解被审计单位内部控制时通常不采用的是()。
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下列各项中,属于预防性控制的有()。
题型:多项选择题
注册会计师执行穿行测试可以实现的目的有()。
题型:多项选择题
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后,注册会计师通常需要在审计工作底稿中形成结论的有()。
题型:多项选择题
下列有关与审计相关的内部控制的说法中,正确的是()。
题型:单项选择题
在下列各项中,不属于内部控制要素的是()。
题型:单项选择题
下列情形中,注册会计师认为通常适合采用信息技术控制的有()。
题型:多项选择题
下列各项控制活动中,属于检查性控制的有()。
题型:多项选择题